老师，有没有关于用财务软件做内账的实操课程啊？

热力公司开票给物业、物业开票给居民 → 不属于代收代付，属于物业转售热力，物业要确认收入、结转成本。收到居民采暖费并开票：借：银行存款 / 应收账款贷：其他业务收入 - 供热收入贷：应交税费（一般纳税人 9%；小规模 3%）热力公司开票给物业（采购热力）：借：其他业务成本 - 供热成本借：应交税费 - 进项（一般纳税人）贷：银行存款

2026-10-10

您好，土地增值税里算转让房地产的印花税，卖价用不含税的。如果题目告诉你是含税卖价，必须先做价税分离，算出不含税收入，再乘以万分之五（0.5‰）。具体算式：不含税收入 = 含税卖价 ÷ (1 %2B 增值税税率)，印花税 = 不含税收入 × 0.5‰。比如含税价1090万（税率9%），不含税收入 = 1090 ÷ 1.09 = 1000万，印花税 = 1000 × 0.5‰ = 0.5万。注意印花税税率是万分之五，不是千分之零点五，但意思是一样的，考试写万分之五最规范。这个印花税算出来后，能不能在土增里扣除要分情况。如果是房地产开发企业卖新房，印花税不能单独作为“与转让房地产有关的税金”扣除，因为已经包含在开发费用里了；如果是非房企转让旧房，这个印花税可以正常扣除。但不管能不能扣，印花税本身的计税依据都是不含增值税的转让收入，这个口径永远不变

2026-10-11

同学你好 2026年的新政策，是按照纳税人的身份去考量的，不看这个旧的政策了。因此如果纳税人是小规模纳税人的话。就是3%

2026-10-11

您好，个人独资企业属于增值税小规模纳税人的，可享受六税两费减半优惠，政策依据财政部税务总局公告2023年第12号，执行期到2027年12月31日。出租非住房不动产开专票按3%征收率，住房租赁企业向个人出租住房可按3%减按1.5%，不适用3%减按1%优惠，政策依据财政部税务总局公告2026年第10号。主要交的税：增值税按不含税租金×对应征收率，附加税以实缴增值税为基数减半征收，房产税按不含税租金×12%减半征收，城镇土地使用税、印花税均按规定减半，租金所得扣除成本费用后并入个人经营所得税计税。分录示例（含税租金10300元，非住房3%征收率）：借：银行存款 10300 贷：其他业务收入 10000 贷：应交税费-应交增值税 300 借：税金及附加 78 贷：应交税费-应交城建税 10.5 贷：应交税费-应交教育费附加 4.5 贷：应交税费-应交地方教育附加 3 贷：应交税费-应交房产税 60 借：应交税费-应交增值税 300 借：应交税费-应交城建税 10.5 借：应交税费-应交教育费附加 4.5 借：应交税费-应交地方教育附加 3 借：应交税费-应交房产税 60 贷：银行存款 378

2026-10-11

同学您好，通风管道的用途是什么？是公司办公室用的吗？金额大不大？办公室用的，金额较小，可以直接计入成本费用；如果金额比较大，可以在办公室租期内分摊，或者计入长期待摊费用，取决于办公室是自有还是租赁。

2026-10-11

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