@董孝彬老师，追问，你看这个三季度的表这样填可以不？第一列原值肯定五万，第二列因为我们改账了，截止到三季度也折旧完了，所以累计新旧也是五万。其他不填，因为我试了试填其他的会出来调增调减，但是我们不需要调了

那我这季度只调增九个月的，那22年，23年24年的啥时候去调增报表？去哪一年报表去调？难道分别要改22年23年24年年度汇算清缴表？那调增后，还可能会涉及补税呀？！？！我意思能不能一下调增到25年9月份，这样就不涉及补税了，因为25年9月亏6万，不怕调增

您好，本月就更正，是要分别更正汇缴申报表的，不会有税金产生的 这个不行的哦，我们原来的账也做错了，申报也是错了 500万以下固定资产一次性计入成本费用只是税法优惠。会计上还是按照会计准则规定结合公司固定资产标准执行。 (固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除) 500万元的固定资产允许一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。分财务税务两部分处理: 财务上:依然入固定资产，按月计提折旧 税务上:汇算清缴时，《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》里填 列一次性扣除 注意:企业享受固定资产加速折旧政策时，不强制要求企业税收和会计处理一致，允许存在税会差异。 

您意思还是要分别更正22年23年24年年度汇算清缴表，去调增，涉及到税款确实要交税补滞纳金！（一开始您说不涉及我以为可以一块更正到25年呢！）