老师 计提社保和缴纳社保的分录怎么做？不是应该发放工资的时候扣个人缴纳部分，我这其他应收一直挂着没有扣

您好这是全账务处理：1.计提工资 借：××费用 贷：应付职工薪酬——职工工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用 贷：应付职工薪酬——社会保险费 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——职工工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.缴纳社保 借：应付职工薪酬——社会保险费（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

在发工资时扣下个人自交部分

个人部分在其他应付款吗

其他应收和其他应付都行

就是个往来科目性质

那我现在挂的其他应收 怎么把其他应收冲减掉

发工资时候冲销就行