你好，老师，我们公司与韩国签订了一项设备技术服务合同，需向韩国公司支付相应费用。那我们公司支付的这笔费用想所得税税前扣除需要哪些资料。我们公司需要交哪些税或是代扣代缴哪些税款？

你好，设备的这个你有进口交款书和进口关税完税单，这个不需要代扣代缴了，检测服务的这个增值税6%，所得税10% 没有

2023-03-08

同学你好《国家税务总局、国家外汇管理局关于加强外国公司船舶运输收入税收管理及国际海运业对外支付管理的通知》规定：外国公司船舶运输收人扣缴义务人是指按照国家有关规定，负责向外国船舶运输公司直接或间接支付运费的单位或个人，包括外商独资船务公司、国际船舶代理公司、国际货运代理公司，以及其他对外支付国际海运运费的单位或个人。扣缴义务人应按照我国法律、法规的有关规定履行代扣代缴税款的义务。扣缴义务人在每次对外支付运费前，以对外支付运费总额为应纳税收人总额，按照规定的综合计征率，直接从纳税人的运费总额中代扣应纳税款，并按照有关规定向税务部门报送代扣代缴税款报表。

2023-04-19

Na你这个管理费的话，首先你是需要代扣企业所得税。

2022-08-23

同学，你好不用，适用增值税零税率

2024-08-12

在这种情况下，通常不需要为代理公司代扣代缴所得税和增值税，以下是具体分析：企业所得税方面：根据一般规定和国际税收惯例等，如果服务提供方（即实际做服务的第三方服务商在国外且服务地点在国外），那么其所得通常不被认定为来源于中国境内所得。因为其机构场所不在中国境内（没有在中国境内形成机构场所意义上的物理存在或类似营业代理人等情形），并且服务的发生地（劳务发生地）完全在境外。所以从所得税角度，一般不涉及中国税务机关对其所得的课税权，也不存在贵公司代扣代缴所得税的义务。增值税方面：参照《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）规定，向境内单位或者个人提供的工程施工地点在境外的工程监理服务属于境外单位或者个人发生的不属于在境内销售服务的情形。所以，对于国外的服务提供商在国外提供的监理服务，不属于中国增值税应税范围，贵公司也无需代扣代缴增值税。不过有以下特殊情况需要注意和考虑： 1.如果与国外当地的法律或税收协定等存在特殊约定或冲突，可能会对纳税义务和扣缴义务产生影响。 2.如果在支付服务费过程中，存在一些被税务机关认定为事实上构成了服务接受方或服务消费地在境内等特殊情形（比如虽然服务在国外完成，但合同约定了大量境内的后续配合义务、服务成果主要是为境内主体使用等，但从描述情况看不太符合这些特殊情形），则可能导致税务机关要求履行纳税或扣缴义务。

2024-08-12

齐红老师解答 2025-10-06 13:21

您好，要税前扣除，你得把合同、银行付款凭证、对方开的发票、能证明服务确实完成了的验收报告，以及最重要的你代扣税款后税务局给的完税证明都收齐了。你们公司主要不是交税，而是要帮韩国公司代扣代缴两笔税，一笔是增值税，按支付金额÷(1%2B6%)×6%来算，另一笔是企业所得税，按支付金额减去刚才算的增值税后的差额再乘以10%来算，也就是企业所得税=(支付金额-支付金额÷(1%2B6%)×6%)×10%，记得一定要让韩国公司提供他们的税收居民身份证明，才能享受10%的优惠税率。另外，如果一次付的钱超过5万美元，你得先去税务局做个对外支付备案，然后申报缴税，拿到完税凭证再把剩下的钱付给对方，你代扣的增值税可以拿来抵扣你们自己的销项税