老师好！~施救拖车合作事项，修理厂占60%，我公司占40%，假如收到一笔200施救费，我公司小规模纳税人，该怎么做分录。哪个是对的呢 一、1. 确认收入时 借：银行存款 200 贷：主营业务收入 198.02 应交税费 - 应交增值税 1.98 2. 分配收益时 借：主营业务收入 120 贷：其他应付款 - 修理厂 120 3. 支付修理厂款项时 借：其他应付款 - 修理厂 120 贷：银行存款 120 二、借：银行存款 200 贷：主营业务收入 79.21 应交税费 - 应交增值税 0.79 其他应付款 - 修理厂 120

小规模纳税人物业公司： 第一种情况： 1、收到业主缴纳水费 借：银行存款 40000    贷：其他业务收入-水费 38834.95        应交税费-应交增值税-应交税金 1165.05 2、支付自来水公司水费    借：其他业务成本 50000       贷：银行存款  50000 3、季度结转未达到纳税起征点    借：应交税费-应交增值税-应交税金 1165.05      贷：营业外收入 1165.05 第二种情况： 1、收到业主缴纳水费 借：银行存款 100000    贷：其他业务收入-水费 97087.38        应交税费-应交增值税-应交税金 2912.62 2、支付自来水公司水费    借：其他业务成本 80000       贷：银行存款  80000 4、月末结转应纳税金差额部分    借：应交税费-应交增值税  2330.10      贷：其他业务成本 2330.10 （按向业主收取款减去付自来水或供电局(100000-80000)的差额，按销项2912.62减掉20000/1.03*3%=582.52，等于2330.10，疫情期1%）

老师，物损公司赚取中间差价，收到保险公司理赔，付钱维修。收到理赔：借银行存款 贷其他应付款，支付维修 借其他应付款一 贷银行存款 确认收入 借其他应付款 贷主营业务收入 应交税费销项税 提问： 1.收到保险理赔没有发票，是确认无票收入吗？ 2.其他应付款支付，可以付给业务员吗？（负责联系维修等缮后，维修多数取得发票困难） 3.应交税费的税率是5%吗？ 4.上面的思路是否正确，有没有其他建议

小规模差额计税(5%) 账务处理 比如：收到对方公司打款105000元，其中员工的社保，公积金，工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借：银行存款 105000 贷：主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费应交增值税5000 2.支付员工工资及差额递减 借：主营业务成本 84000 应交税费～应交增值税84000/1.05*0.05=4000 贷：应付职工薪酬 88000 借：应付职工薪酬88000 贷：银行存款88000 3.实际缴纳 借：应交税费应交增值税5000-4000=1000 贷：银行存款10000 老师请问是这样么

老师您好！ 我想咨询一下三方金融的账务处理 厂家--金融公司--经销商 涉及金融贴息（包含剩余贴息及未贴息） 一个是利润 一个是费用 涉及贷款手续费 贷款利息费等 一、购车时 借：库存商品 借：应交税费--应交增值税（进） 贷：预付账款--厂家 二、销售商品时 借：银行存款--首付款 借：应收账款--客户贷款 借：财务费用--金融贴息 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（销） 三、收到客户贷款时 借：银行存款 贷：应收账款--客户贷款 四：支付赎证款时 借：应付票据--金融公司 借：财务费用--利息费 贷：银行存款 贷：应收账款--客户贷款（对冲时） 五、冲销车款时 借：预付账款--厂家 贷：应付票据--金融公司

小规模公司到税局代开增值税专用发票，缴纳的增值税、城建税和印花税由个人代垫支付后找公司报销，会计分录是这样出吗？ 1.借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（小规模）-销项税 2.借：税金及附加-城市维护建设税 贷：应交税费-城市维护建设税 3.借：应交税费-应交增值税（小规模）-销项税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-印花税 贷：其他应付款-张** 4.借：其他应付款-张** 贷：银行存款