老师您好请问，小规模纳税人增值税票普，按1%税率开票。减免的税额要做营业外收入嘛？增值税的会计分录怎么写？
您好，是的
借：应交税费
贷：营业外收入
-
Q
你好，小规模纳税人第1季度。普票的开票额不足10万。增值税减免的时候应做会计分录。借记应交税费，应交增值税减免税额。贷记营业外收入。在第1季度季末的时候。我看到还有一笔会计分录为结转增值税。小规模的需要结转吗？
-
Q
老师好，小规模纳税人季度开普票35万，按1%开的，那减免的2%需要写会计分录吗？如果本季度开普票15万，按1%开的，那是按1%的增值税记入营业外收入还是3%
-
Q
老师好，小规模纳税人开了专票怎么写会计分录？是按3%计提增值税，缴纳把减免的2%计入营业外收入税收减免？具体分录怎么写？
-
Q
老师您好，请问现在小规模减按1%计征增值税，且季度30万内免税，销售发票是开的1%税率的税额，增值税申报表上免税是按照3%计算，那么入账免税的营业外收入是按照增值税的3%入账，还是发票开的1%入账呢？
-
Q
小规模纳税人增值税税率减按1%，减免的2%税额还需要做到营业外收入里吗？
热门问答 更多>
-
购买土地，对方交过契税，印花税，我们还需要交吗？
-
记账凭证编号有什么作用 每一季度都是从第一号开始记吗
-
一般纳税人只报关不拿进项发票可以吗
-
企业是小规模的时候开进来的专票，当变成一般纳税人的时候，以前取得的专票可以抵扣吗
-
公司租个人的办公楼，厂房等，代替员工缴纳了房产税，个税，房产税，城建税，教育费附加等，怎么合理化所得税前扣除
-
老师好，初级会计考过后，建议考注会还是中级呢？目前并没有从事这方面工作的话可以报考中级吗
-
老师公司的研发费用 月底用结转吗 怎么结转呢
-
我们公司个人股权变更，注册资本300万，原股东股权60%，实收资本没有交够，交了120万，现在需要将自己的5%转让给另外一个人，是应该原股东把注册资本180万交够才转让昵，还是不用交够就可以转让，实缴和认缴有什么区别，对公司需要多交税吗
-
老师，最新季报企报表中第二行实际支付职工薪酬工资是25年1-9月份的，但是1月实际支付是上年12月应发工资，我在做24年年度企报的时候账载金额和实际发生额一样，没把12月没有抠出来，那现在9月季报需要把1月实际支付14年12月的扣除来么
-
老师，我在自主申报企业时，保存不了，是什么原因
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
好的老师。如果是专票按1%开的呢？也需要做营业外收入吗？
专票开了就要交税了哦，不能转了
老师我是想问，专票开的1%的税率，直接做分录就行，不用做营业外收入吗？
是的，直接做分录，不用转到营业外收入
老师第一个问题举个实际例子，按1%开50万的普票税是5000，减免的10000做营业外收入。是这样吗？
老师是不是这样理解，季度增值税免征收的才做营业外收入。正常凉缴纳增值税的，直接做增值税分录和缴纳增值税分录。
这种只能是季度开票不超过30W开的普票才要转到营业外收入，如果超过了就要交税了，就不需要转了
明白了老师
好的，好的，明白了就好