老师，7，8月份社保基数上涨，现在要补交，我这边收员工的金额需要补收，直接做在工资里的话，怎么做凭证

下个月里扣回

因为7，8月工资已经发过了，9月份工资里扣回

同学，你好
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应收款 这个就是补收的钱

然后发工资时候再借方其他应收款吗

同学，你好
缴纳这个差额社保的时候，借其他应收款

哦，这样其他应收款也是平了

同学，你好
嗯嗯，是的

那计提工资怎么计提这部分扣回的金额，好像又不平了

同学，你好
比如这个人工资8000，要扣除500的社保补差
借：管理费用8000
贷：应付职工薪酬8000

借：应付职工薪酬8000
贷：银行存款7500
其他应收款500

好的，谢谢小菲老师