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你好，小规模增值税减免税申报明细表怎么填

2025-10-09 15:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-09 15:27

同学，你好
你是什么业务需要填这个表。
你是第几栏不会填写

快账用户1106 追问 2025-10-09 15:28

1、2、4栏都不会填，开了9000的发票

齐红老师解答 2025-10-09 15:29

“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的增值税纳税人填写。

1.“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免税政策代码目录》所列减免性质代码、减免项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。

2.第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

3.第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。

4.第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。

5.第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。

一般纳税人填写时，第1行“合计”本列数＝申报表主表第23行“一般项目”列“本月数”。

小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数＝申报表主表第16行“本期应纳税额减征额”“本期数”。

6.第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。