演示账套

老师，我自己计提的所得税和电子税务局出来的所得税差八分钱。这咋办呀？

2025-10-09 20:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-09 20:24

因四舍五入等导致的 8 分钱差异，可直接调整账务：少提补提（借：所得税费用 0.08，贷：应交税费 0.08），多提冲减（红字分录），使账上金额与申报一致即可。

快账用户9291 追问 2025-10-09 20:26

我是在这个月计提的所得税，你说的这个分录是我再反结账再做上还是做到下一个月。

齐红老师解答 2025-10-09 20:27

在这个月调整就可以不用反结账

齐红老师解答 2025-10-09 20:27

如果要对应所属期调整那就反结账回去九月调整

快账用户9291 追问 2025-10-09 20:29

下次提的时候怎么能避免这种情况呢？

齐红老师解答 2025-10-09 20:30

这个就是四舍五入的问题

你好，这个是由于数字的尾差造成的。你需要按照电子税务局的金额来账务处理的

2021-01-18

这个是很正常的，四舍五入导致的。

2023-07-11

您好，最好还是知道交多少，然后再去计提所得税这样最准确

2025-04-13

如果不想重新计提所得税来处理这 0.01 的差额，还可以考虑以下几种办法： 1.调整下期申报数据：如果差额较小且对整体财务影响不大，可以在后续申报期间进行适当调整，将这 0.01 的差额补上。 2.作为会计差错调整：将这 0.01 的差额作为会计差错进行处理，在当期进行调整，可能会涉及到相关科目的微调。

2024-07-11

你好，季度的发票汇总发上来看一下

2022-07-11