老师上午好，老师，我想问一下，我们是苗木专业合作社自产自销的苗木，然后是小规模纳税人，我们销售出去苗木了，然后我随之不是结转成本吗？然后我那个把这个成本记到科目，记到生产成本，然后二级科目苗木成本可以吗？

然后过后我寻思给他平分成本的时候，然后再生生产成本里头往相应的苗木上去，成本就是往从那个生产成本里头那个余额往相应对应的苗木上分那个钱可以吗老师？

你好，可以的。可以这样做。

老师管理员工工资记到生成成本里可以吗

你好，管理人员的入管理费用。

好的老师

你好，欢迎下次再来探讨。

你好老师，我还想咨询你一下，资产负债表里边的应收账款填怎么填呢？就是我可以填应收账款减掉呃预收账款，然后的余额，假如他要是在借方的话，填到应收账款栏目里头，他要在贷方的情况下再填到预收款项栏目，你可以吗？往那个税务局，税务局的系统资产负债表上填

你好，你如果是自己做表格，就可以按你说的填。如果有软件的，直接按软件上面的数据填。

老师，我意思网这不是自己的软件出来的报表吗？然后往税务局税务税务局那个系统上不得到季报，不得往上也得填报财务报表吗？往上填资产负债表时候按我这个思路填可以吗？嗯

要不然我我这个现在电脑里出来这个资产负债表，他和我嗯电脑账上系统上那个科目余额表里边那个应收和预收对不上，他俩只有加加减减之后能对上数，要不然对不上，所以我加加减减完了之后我就往那个税务系系统那个财务报表报表里填可以不？

软件的话，他本身有公式的。你不需要自己去调 按软件的公式得到的数据直接填到网站上就好了。

那老师，我这个财务软件上边的科目余额会科目余额表上那个表你不知道吗？那个表里边那个应收账款和预收账款，他俩预收账款没有数是零，然后应收账款它是呃，比如说40万吧，然后呃，我不得就是打印出来资产代表之后，我看那个资产负债表不正常，应该是根据科目余额表然后生成的数据吗？但是那个资产负债表上那个应收账款是100多万，然后预收账款也是呃，100多万，那这我怎么填呢？所以我就是给他从应收账款减掉预收账款100多万之后出来的数，正好是和那个科目余额表上那个应收账款的40万对上了，明白我的意思吗？老师你

你好，你可以按你说的重分类后填写到电子税务局。只要最后资产负债表是平的，就可以

啊，那我就明白了，老师，那我这个充分类之后，然后填的数据也和那个我这个财务软件上的科目余额表，它这个是对应的，也是嗯，对的，然后我就重分类一下子，然后我往那个税务局去系统上那个财务报表上填吧

要不然直接填感觉那数太大了，都100多万一百多万的，然后嗯，我实际那个财务软件科目余额表上那个数应收账款还是40万，他还没有那100多万，完了预收账款呢，他还没他还是个零，正常来说不是应收减预收嘛，完了填嘛，然后预收减应收嘛，负债的话或者是应嗯，负减预付嘛，完了预付减应付嘛，填那个资产那块儿填负债是嗯，应付减预付填负债对吗？老师，我说的我理解的对吧？

你好，你的理解是对的。你先做好了表，确认是平的，再填入进去。

好的，老师，我知道了，老师，谢谢，我先做表看看

你好，不用客气的了。

老师你好，我还想问一下子，我现在给这个企业苗木专业企业合作社这个报税，然后报企业所得税，他这个报的税是按照我利润表上的本期数据报啊，还是按照本年累计的那个列金额报那个企业季度企业所得税呀？