老师你好，个体户查账征收，季度不超30万元，应交税费——应交小规模增值税计入贷方，然后再转到营业外收入，如果季度超过30万元，要交增值税，那么应交税费——应交小规模增值税这个科目是不是就不用转，一直有余额留在贷方，这样做对吗
是的，申报增值税的时候冲平应交税费——应交小规模增值贷方
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老师，小规模增值税不是季度报吗？那我做4月的账有收入，销项税结转到未交增值税里，那等到季度申报的时候没有超过30万，借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入对吗？
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Q
老师晚上好，请问小规模纳税人季度不超30万免税，开的普票平时入账是这样吗， 借，应收账款 贷，主营业务收入 应交税费-应交增值税 季度不超30万时 借，应交税费，应交增值税 贷，营业外收入 这样对吗？ 月底怎么结转？谢谢
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老师，我们有个咨询公司是小规模，然后开普票给对方，一个季度不超30万，国家可以免收增值税，我分录是这样写对吗？ 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 应交增值税 借:应交税费 应交增值税 贷:营业外收入
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个体户（查账征收），开票销售收入，有应交税费-增值税，但季度不超30万，免征增值税。那么账务处理要不要结转增值税？要不要做分录：借应交税费-增值税。贷：营业外收入
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优惠一：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，不如季度29万含税 分录 借 应收 贷 主营业务收入29/1.01 应交税费-应交增值税29/1.01*0.01 借 应交税费 29/1.01*0.01 贷 营业外收入 0 优惠二：增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。比如69万 借 应收 贷 主营业务收入 69/1.01 应交税费 69/1.01*0.01 借 应交税费69/1.01*0.01 贷 营业外收入 这两个方案 分录和金额都对吗？
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