你好 老师 上个月进香税额留底390.39元 ，10月份用上了 怎么做会计分录？

自动留底了  没做别的科目里面  进项大于销项不用做分录吧

同学，你好
你没有做增值税的结转分录吗？？

老师  没事   结转的分录怎么做？

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

谢谢老师  讲解很详细

不客气，祝工作顺利

老师，3是销项大于进项时这样做，进项大于销项时分录怎么做？怎么结转？

同学，你好
那就做相反的分录

谢谢老师