演示账套

本月销项3500元，进项2350元，上月留底2300，这月不交增值税，还要留底1150元，加计抵减10%的会计分录怎么做。

2021-01-31 16:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-31 16:53

你好，借应交税费－－未交增值税，贷其他收益，

快账用户1356 追问 2021-01-31 17:00

每个老师回答的都不一样，我听谁的

快账用户1356 追问 2021-01-31 17:02

我本月不交增值税，我问的加计10%的进项还做分录吗？应该怎么做？

齐红老师解答 2021-01-31 17:21

本月缴交增值税，一般是这样处理， (1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税贷:其他收益本月不用缴交，暂时留置下个月扣除，可以不用做分录，

快账用户1356 追问 2021-01-31 20:03

那申报表怎么填写呢？

齐红老师解答 2021-02-01 07:43

你好，申报表自动生成，进项大于销项有留抵，不用缴增值税，加计扣除暂时留置下个月扣除，可以不用做分录