演示账套

你好，老师，请问这个月如果销项税额20，进项税额10，上月留底5，这个分录和缴纳税款分录怎么写

2022-10-06 10:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-06 10:18

借：应交税费-增值税-转出未交增值税5 20-10-5 贷：应交税费-未交增值税5 下月交税分录借：应交税费-未交增值税5 贷：银行存款5

快账用户5605 追问 2022-10-06 10:25

如果留底记在了转出未交增值税，这个不影响吧，分录都是这么做吗

齐红老师解答 2022-10-06 10:26

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

借：应交税费-增值税-转出未交增值税5 20-10-5 贷：应交税费-未交增值税5 下月交税分录借：应交税费-未交增值税5 贷：银行存款5

2022-10-06

先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-04-09

您好，把进项和销项都转入未交增值税，未交增值税有借方余额

2024-07-07

你好，上一个月留抵10在哪个科目里面？

2022-04-02

第一笔业务的进项税额50转到转出未交增值税50，销项税额40转到转出未交增值税40,转出未交增值税余额10元。第二笔业务进项税额10转到转出未交增值税。销项40转到转出未交增值税。最后，将进、销项之间的差额从转出未交增值税转到未交增值税，次月把未交增值税交掉，整个应交税费科目余额为零。

2022-07-07

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