老师，请问小规模纳税人收入没有超过30万，不交税，那请问会计分录也借应收，贷收入贷销项是吗？那要把不交税的收入算到营业外收入里面吗？还有超过30万要交税了，现在不是减正按照1%来缴，那2%需要自己做凭证算出2%并且算到营业外收入里面吗
您好，是的，3季度申报就要强制这样做分录了，没有确认营业外收入，系统会提示不符 若其所属季度全部销售额≤30万元且均为普票，则需将多交的2%部分记入营业外收入（计算方式为发票不含税金额÷1.01×2%），原因是政策本应免征增值税，实际仅按1%缴纳，差额2%属政府补助； 这里不用除以1.03再乘2%，是因为发票上不含税金额已经是通过含税金额除以1.01（1%2B1%征收率）算出的。这个发票上不含税金额就是政策中“本应免征3%增值税”所对应的不含税销售额基数，所以直接用这个基数乘以2%（3% - 1%的减免差额），就能得到应计入营业外收入的金额，不需要再回到最初的含税金额除以1.03（1%2B3%原征收率），因为现在政策执行是基于1%征收率开具发票，计税和优惠计算都围绕1%来，和3%的原征收率没有直接关联了，不能用含税金额除以1.03去算，不然会把基数算错，导致营业外收入金额也错误。
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请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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各位老师好，请问一下小规模纳税人，季度未超过30不用缴纳增值税，但是我之前做收入的时候分录是 借:现银100 贷:营业收入 贷:应交税费_增值税 现在是这个增值税不用交需要转入营业外收入 分录是: 借:应交税费_增值税 贷:营业外收入 那老师我等明细账的时候这笔钱我应该怎么等，也写在借方吗？但是写在借方的话不应该是已缴纳的税费吗？
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小规模纳税人做账时有销售收入，先借应收账款xx贷，主营业务收入贷应交税费-销项税，如果到季度没有超过30万不需交增值税的时候，再把所要交的应交计入营业外收入是吗？
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老师，小规模增值税不是季度报吗？那我做4月的账有收入，销项税结转到未交增值税里，那等到季度申报的时候没有超过30万，借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入对吗？
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老师，我们是个体工商户，小规模纳税人，季度不超30万，免增值税的。有个问题，就是，每做一笔销售，借：银行，贷：主营业务收入，贷：应交税费销项税。季度末不超30，不用交增值税。那么季末，账面上应交税费，怎么处理呢？谢谢，需要结转到营业外收入吗？谢谢
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老师您好小规模公司有收入了9月份需要计提所得税对吗，计提分录借所得税费用贷应交税费所得税对吗
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