你好 1. 你小规模 增值税没有三级科目的 确认收入时、借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税;贷:主营业务收入 2.季度超过30万缴纳增值税时,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3.季度不超过30万免征增值税时,借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 这样做就对了
请问老师,小规模纳税人增值税分录是不是这样做的? 1、确认收入时、借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额);贷:主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时,借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时,借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:营业外收入
#提问#请问老师小规模季度报税不超30万不交增值税,做分录借银行存款,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税,然后借应交税费-应交增值税,贷营业外收入(增值税减免),那这是本月就转营业外收入呢?还是季度报税时才3个月一起转呢?
小规模减按1 普票 季度未超过30万 销售时 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(1%的税) 未达到季度30万,免税时: 借:应交税金-应交增值税 贷:营业外收入 老师帮忙看看 这样做对吗
国家政策季度30万以内免征增值税,小规模纳税人:销售时:借:银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税费-应交增值税-销项税额 季度30万以内免增值税 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:营业外收入-减免税款 老师帮忙看看这么做分录对吗?不对的话怎么改正?
老师:请问小规模增值税季末不用做转出账务处理吧? 开发票时 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税-销项税额 下季度初缴纳增值税时: 借:应交税费--应交增值税-销项税额 贷:银行存款 这样可以吗?
现金支付业务招待费10000元会计分录怎么做?是银行存款还是库存现金?
生产车间领用原材料80000元,用于产品生产会计分录
收到工商部门的罚款通知,支付罚款2000元会计分录怎么做
5)12日,收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台,商品验收时短少2台,经查是运输单位责任造成的,索赔款尚未收到。求写会计分录
材料款40000元,开出转账支票予以支付,对方尚未办理入账手续会计分录怎么做
固定资产增加业务里面填制凭证科目名称,后面面谈不出来辅助项怎么办?
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
M 公司2×19 年5 月1 日购入N 公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100 万元,票面利率为6%,每年4 月1 日、10 月1 日各付息一次,N 公司本应于4 月1 日结付的利息因资金紧张延至5 月6 日才兑付。债券买价为110 万元,另支付交易费用1.7 万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102 万元。【资料二】6 月30 日,债券市价为120 万元。【资料三】10 月1 日,M 公司如期收到利息。 【资料四】年末债券公允价值为137 万元,2×20 年1 月20 日M 公司出售债券,售价为145 万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。写出所涉及的会计分录
非同一控制下企业合并产生长期股权投资进行初始计量时,如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,差额可以作为什么处理
谢谢老师,讲解的很清楚,可是我刚接手一家小规模公司,之前会计都是按三级科目做账,之前是这样做的:确认收入时 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-销项税额,贷:主营业务收入 缴纳增值税时 借:应交税费-应交增值税-已交税金,贷:银行存款 季度不超30万时,不做账务处理。 这样就导致,应交税费-应交增值税-销项税额 和应交税费-应交增值税-已交税金 一直挂帐,我该怎样处理呢?
你好 你就结转下就行了。 比如 借 应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-已交税金, 同时 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-未交增值税 这样就平了
好的,这样就把”应交税费-应交增值税-销项税额“和”应交税费-应交增值税-已交税金“科目余额结平转入”应交税费-应交增值税-未交增值税“科目里了是吧?但是这个未交增值税科目里还有以前没有超过30万免征增值税的金额是吧,我是不是应该将那部分金额再做一个 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:营业外收入?
你好 嗯是的 ; 未交增值税到时 满足季度不超过30万就可以转营业外收入去 。就全部科目平了
再麻烦问一下老师,我是设置“应交税费-应交增值税-未交增值税”科目,还是设置“应交税费-未交增值税”科目?
你好 应交税费-未交增值税 未交增值税是二级科目哈
好的,谢谢老师,辛苦了
没事的 希望能帮到你 满意请给予评价