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请问老师,小规模纳税人增值税分录是不是这样做的? 1、确认收入时、借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额);贷:主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时,借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时,借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:营业外收入

2020-09-03 15:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-03 15:23

你好 1. 你小规模 增值税没有三级科目的 确认收入时、借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税;贷:主营业务收入 2.季度超过30万缴纳增值税时,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3.季度不超过30万免征增值税时,借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 这样做就对了

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快账用户8154 追问 2020-09-03 15:31

谢谢老师,讲解的很清楚,可是我刚接手一家小规模公司,之前会计都是按三级科目做账,之前是这样做的:确认收入时 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-销项税额,贷:主营业务收入 缴纳增值税时 借:应交税费-应交增值税-已交税金,贷:银行存款 季度不超30万时,不做账务处理。 这样就导致,应交税费-应交增值税-销项税额 和应交税费-应交增值税-已交税金 一直挂帐,我该怎样处理呢?

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齐红老师 解答 2020-09-03 15:34

你好 你就结转下就行了。 比如 借 应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-已交税金, 同时 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-未交增值税 这样就平了

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快账用户8154 追问 2020-09-03 15:58

好的,这样就把”应交税费-应交增值税-销项税额“和”应交税费-应交增值税-已交税金“科目余额结平转入”应交税费-应交增值税-未交增值税“科目里了是吧?但是这个未交增值税科目里还有以前没有超过30万免征增值税的金额是吧,我是不是应该将那部分金额再做一个 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:营业外收入?

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齐红老师 解答 2020-09-03 16:01

你好 嗯是的 ; 未交增值税到时 满足季度不超过30万就可以转营业外收入去 。就全部科目平了

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快账用户8154 追问 2020-09-03 16:09

再麻烦问一下老师,我是设置“应交税费-应交增值税-未交增值税”科目,还是设置“应交税费-未交增值税”科目?

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齐红老师 解答 2020-09-03 16:15

你好 应交税费-未交增值税 未交增值税是二级科目哈

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快账用户8154 追问 2020-09-03 16:24

好的,谢谢老师,辛苦了

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齐红老师 解答 2020-09-03 16:28

没事的 希望能帮到你 满意请给予评价

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你好 1. 你小规模 增值税没有三级科目的 确认收入时、借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税;贷:主营业务收入 2.季度超过30万缴纳增值税时,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3.季度不超过30万免征增值税时,借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 这样做就对了
2020-09-03
你好 是的这样是对的 小规模税款到二级科目 其他的对的 
2023-05-16
您好!是的,分录可以这样。但是第三部其实可以不用
2023-03-22
同学,你好,这个对的。
2021-04-14
你好,没错儿,就是这么做的。
2023-04-09
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