老师好，我公司是小规模机票代理公司，9月份在其他机票代理处购买一批机票，银行存款已支付10万元给对方公司，将这批机票买给客人价格10.2万元，款未收到，应该怎么做会计分录？

是的，差额征收，开的普通发票给客人，对方代理公司给我们提供的有行程单，也有电子发票

你好，借：主营业务成本 - 机票采购成本 100,000 贷：银行存款 100,000 借：应收账款 - 某客户（或客人） 102,000 贷：主营业务收入 - 机票销售收入 101,941.75 （102000÷(1+0.05)） 贷：应交税费 - 应交增值税 858.25

好的，谢谢老师，还有我家是8月底新成立的公司，目前只有股东，没有员工，9月份工资可以做0发放吗

你好，税务局给你核定了个税吗，本期应申报里面有没有

核定了个税

你好，核定了，本期应申报有的话，就要至少报一个人，只是金额可以写0

如果这个月还没有员工，最多可以几个月工资0申报

你好，一般3个月就会提示风险了。

好的，谢谢老师的耐心讲解

你好，不用客气的了。

老师好，不好意思又打扰你，我刚又发现，我付给代理商10万，但是他提供的行程单金额有10.05万，因为有部分返点，这部分多出来的500元怎么入账？

你好这个你们进入营业外收入

分录怎么写呀

你好，你借应付账款10:05贷，银行存款10万。营业外收入0.5

前面有一个分录了呀，借：主营业务成本 - 机票采购成本 100,000 贷：银行存款 100,000，汇总的分录应该怎么写

你好，返点这是你们的收入吗？

返点的部分是不是你们的收入？你们是不是主要就是靠返点？

就是相当于我支付给代理商10万，他给我的行程单金额有10.05万，我卖给客人10.2万