收到的2023年的采购发票有问题红冲了之后、补缴了增值税及附加税、然后这部分又重新开了发票、进项可以抵扣，该如何做账嘞？
借：应付账款 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
贷：原材料或库存商品
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Q
老师，您好！请问2021年开了一张普通发票，对方单位说找不到了，后来又找到这张发票了，然后公司以前会计在2022年1月份把去年那张发票红冲 ，又重新开了一张，报1月份增值税、所得税多加了这笔收入，下面凭证是把2021年收入做了调整，现在有个问题，增值税申报表跟开票系统里面销售不一致了，一月份是红冲重新开的，请教这个需要处理吗
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我们公司之前收到一张发票，因为是购买饮料用作集体福利的，所以申报增值税时做了勾选抵扣和进项转出的处理，后来发现发票有误，送回销售方作废了，现在收到了对方重新开具的发票，申报增值税时发现报表《增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》的第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”那里，又自动填入了之前红冲发票的税额，但是之前没有抵扣到这笔税额，已经做转出了，怎么处理
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老师咨询一下，有一笔进项税不该抵扣，结果去年12月给抵扣了，而且该笔进项税享受了加计扣除，这个月才发现，后来去税局重新更正申报了12月份的增值税及附加税，补缴了增值税，附加税，也产生了滞纳金，这块的分录该如何做?[抱拳][抱拳][抱拳]
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1月采购设备收到进项税发票，同时销售也开了13%的销项税发票，2月缴纳增值税和附加税。3月全部冲红，重新获取新的进项税发票，开一张零税率的销项税发票（出口贸易），请问分录如何写？还有已经缴纳的增值税和附加税如何出来？ 希望老师逐一作答，十分感谢！
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4月采购商品11万的发票，进项税额12654.86.已经正常入账抵扣了，然后这个月因对方单位发现开票有误，把那张11万发票红冲了重新开了一张115000元的发票，进项税额13230.09.这个月我们的增值税附表二是不是有个进项税额转出12654.87，这个月因为没有发货没有业务，销项没有，那我可以把这个115000的抵扣了吗，是不是产生了留抵税额.
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粤公网安备 44030002003870号
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补缴增值税 借：应交税费-应交增值税-进项转出 贷：银行存款
补缴附加税 借：税金及附加 贷：银行存款
重开了嘞？
重开，正常做购入分录
但是不用支付供应商款了，红冲的发票和重来的发票有差额
差额计入营业外收支
这个税务检查了、补缴了增值税和滞纳金
前面已经做了补缴增值税及附加税分录
滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款