老师，你们，请问一下老板不发工资，但社保和工积金是由公司全额承担，怎么做账和报税

就是把个人部分做成工资对吧

你好是的就是这样子操作

之前做的账都是直接做成了管理费用，但是报个税的时候是按照个人部分的金额报了个税的

这种要怎么处理啊

你好，做管理费用没问题的，但是要计入管理费用工资。

是做成了管理费用社保 

现在还可以进行调整吗

你好凭证你可以调整的。

更正一下凭证就可以了。

需要怎么进行调整呢

你好就是借管理费用，工资贷，管理费用，社保。

是前面两个季度的都错了，现在直接做一笔这种分录就可以了吗

你好操作是可以的。

但是之前两个季度的都已经结转了，还可以这样做吗

你好，可以的，修改是没问题的。

是直接在这个季度做笔分录就可以了吗

你好，是的，就是这样子做。

好的好的，需要附什么凭证吗

你好，这个写个说明或者做个表格统计一下有多少金额。

好的好的