老师，有这么个情况，您看下怎么才能做平这个账目，2024年我们分别在5月8日开了167246.5元，9月18日开了156832.2元，12月30日开了54669.5元，共计378748.15元的发票，对方公司没有钱给我们公司，然后对方公司是安排了2辆车抵扣货款，然后安排卖掉了，等于是这笔款是现金收款了，怎样做平这个收款?谢谢！我们公司小企业会计准则，老板是2025年8月告知我这事的，有债权债务抵债申请书，双方有正式盖章合同。需要做计提折旧?分录应该怎么做合理呢？

是没有余额

那上边的分录就是平的就可以了

24年发生的，我们开出销项专票，对方没有钱给我们，24年8月签了一份抵押贷款合同书，这2部车在25年1月出售了

那这个车过户到我们单位了没这期间？

没有过户我们公司

那就不需要做固定资产的

但是合同里面写着，税费由我们公司负责

先计提冲减应收款可以不

这样的按照第一个分录做？借现金，贷应收账款?

是的，承担的税金计入营业外支出

分录做2个吗？

是的再加一个借营业外支出 贷银行存款

老师，这样做分录合理吗？对吗？是现金收款

也可以的这个操作没问题

这个固定资产清理不平，有余额