老师您好，公司为小功能纳税人，是维修通讯网络安装公司，24年12月份。给移动公司维修安装网络，购进了一个逆变器。当时只开了营业收入发票，忘了结转这个逆变器的成本了。现在这个逆变器在库存商品账上的该怎么办呢？我们今年1~9月一直也没有销售

那所得税年报及季报更正也太麻烦了，还得找科里有其他的办法吗？今年现在做无票收入，然后结转这个成本，把这库存商品出去可以了。还是这个库存就挂着，

如果暂时不准备处理这个科目，可以先在库存商品里放着。

现在比对很严重，我现在能不能做无票收入把这18,000块钱的一个库存逆变器触控呢，一共就两个逆变器，18,000多元，少做点无票收入3 4万元给他结转了可以吗

老师，领导通过微信收的款维修费用，请问是写 借现金（其他应付款） 货主营业务收入 贷应交税费应交增值税 我想问借方是应该是现金还是其他应付款

老师：平时老板干活都是用微信收款，而且我们每个月付工资交保险都是领导每个月往里银行存款打了1万，属于公司欠老板的钱，那他的收款是微信我可以怎么做账，收款是写其他货币资金，还是写其他应付款领导的名字

现在比对很严重，我现在能不能做无票收入把这18,000块钱的一个库存逆变器触控呢， 【回复：只要业务是真实的，比对也可以说的过去，逆变器对应的收入不是已经开票了吗，会计上没有结转过收入吗？】 一共就两个逆变器，18,000多元，少做点无票收入3 4万元给他结转了可以吗【回复：如果已经确认过收入，并且开具了发票，再做增值税销售额的话，不是重复申报了吗】

老师，领导通过微信收的款维修费用，请问是写 借现金（其他应付款） 货主营业务收入 贷应交税费应交增值税 我想问借方是应该是现金还是其他应付款 【回复：真实一些写其他应收款，但是容易内控查到个人收款，税务有可能有风险，写库存现金更好些；盘点的时候交回来现金】

老师您好。由于24年12月，当时库存逆变器发票并没有购进来，领导当时让开销售发票维修费16,000的时候，不知道有这个1.3万逆变器的成本，所以当时收入虽然销售但是没有结转成本，系统还弹窗提示为什么没有成本，我以为领导光是维修费用也就忽略了 第25年2月份这逆变器的发票来了，有两个，但实际上24年12月份那张发票上就有一个逆变器，这个成本就属于跨年了，也没转，但年报更正当时也没有更正，也不知道是作为市12月份销售收入里以为是新入库的 这个错误一直延续到现在了，平时领导也也有一些维修费用，每个月约有3千左右，他是个人维修网络安装开了一个公司，因为有的单位要求对公账户

所以想着现在做点无票销售把这个逆变器的出去，每个月做一些股票销售确实是通过微信收入的 但是这个账务处理我不知道做其他应付款领导的名字作为借方还是做现金，实际是微信收款

库存现金指的是保险柜里面的钱 老板账户的钱严格说不属于库存现金 但是有时候为了防止税务查账发现个人代替单位收款 只能做库存现金了

如果还有其他未入账的销售收入 也可以申报未开票收入 然后结转对应的成本