演示账套

老师您好，公司一般纳税人这个问题我问了好多遍了，始终还在纠结，不知道该如何处理单位2021年有季节性事实4个月16人用工总工资10万，但没有申报个税及缴纳养老保险现在最好的处理方式是怎么样，能解决这个10万块钱的费用，当时做了借生产成本贷现金直接入库存商品并结转主营业务成本了，22年5月份并没有进行纳税调整，因为没通过应付职工薪酬，如果按劳务报酬去税务局代开发票，得交1万多的个税，现在最好的解决方式是什么？希望老师给个采纳

2022-12-18 09:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-18 09:55

那就在今年做账务调整，把以前账务处理红冲，做正确分录，比如：借：生产成本负数贷：现金负数借：主营业务成本负数贷：库存商品负数正确分录借：费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：现金借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

快账用户7888 追问 2022-12-18 09:57

那以前损益年度调整这个还是补缴所得税调整报表吗？没太明白能调整吗？（业务实在不太好，让老师费心了）

快账用户7888 追问 2022-12-18 09:58

当初也是问学堂的老师说走生产成本贷，直接现金就可以税种，这块业务并不明白，早知如此就进行纳税调整，就没有这些后续麻烦了

快账用户7888 追问 2022-12-18 10:01

以前年度损益调整，这就是已经在所得税调整了对吗？那应付职工薪酬年报所得税报表还用再调整吗？是不是就不用了呀？

齐红老师解答 2022-12-18 14:05

不需要调整爆报表了，会在今年报表体现了，但是个税没有申报恐怕需要补一下

快账用户7888 追问 2022-12-18 14:15

老师，那个税怎么补报啊？工资是1000元至3000元不等，少的600多，虽然不是我们单位正式职工，加工煤炭偶尔用一次工人，但是年年会用这些人，一年用上几个月按临时工工资报吗还是怎么处理的？真是太挠头了，

齐红老师解答 2022-12-18 18:42

按照工资薪金模块进行申报

快账用户7888 追问 2022-12-18 18:50

老师最后一个问题，因为这个是去年21年10月和12月份的账务处理凭证，要是按工资薪金补报个税吗？个税因为我们没有办法把每个人身份证要一遍，所以这个税申报起来很困难

快账用户7888 追问 2022-12-18 18:51

个税是在21年10月和12月份分别去补报吗？实际发生的业务是21年8月9月10月11月4个月的工资，16个人总计10万元费用

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