@董孝彬老师:三季度报表上的应交税费金额，与我用利润表里主营业务收入金额算的应交税费不一致？是不是这二边的数据需要一致才是正确的，那我怎样找出不一致的问题？

两者不一定需一致，因利润表算的是增值税销项（当期发生额），资产负债表 “应交税费” 是全税种期末余额（含进销项抵减、其他税种、已缴差额）。排查：1. 查 “应交税费” 明细账，看是否含增值税外其他税种；2. 算当期增值税应纳税额（销项 - 进项等），核对表中增值税部分；3. 检查税费计提、缴纳记录与申报表是否一致。

2025-10-13

你好！严格来说你应该去修改上个季度的财务数据，重新申报上个月的

2020-10-23

对的，是的，是这么做的。

2023-05-26

问题 1 利润总额不一致原因复杂，可能是税会差异（包括永久性和暂时性差异），也可能有会计差错更正等调整事项，并非一定是期间费用多填。问题 2 不能忽略研发费用对应不一致情况，因其可能涉及税收优惠，影响应纳税所得额计算和税务合规。问题 3 不应随意在管理费用增加数据使利润表与所得税利润总额一致，而应先核对会计账目，检查数据计算和分录等是否正确，再核查所得税申报的纳税调整事项，找出差异原因进行调整。

2025-04-10

问题 1 利润总额不一致不一定是管理费用多算，还可能是会计与税收政策差异，如费用扣除限额、税收优惠政策等导致。问题 2 不应直接在管理费用增加数额使利润表与所得税利润总额一致。应查明差异原因，若是纳税调整事项，无需调整财务软件数据，在汇算清缴时调整；若是财务软件数据有误，则需在软件中更正并重新生成报表。对于其他季度数据对不上的情况，也按此方法处理。

2025-04-10

快账用户3090 追问 2025-10-13 10:03

老师我这边是小规模纳税人，怎么核对

齐红老师解答 2025-10-13 10:05

同学你好这个按明细核对就可以

齐红老师解答 2025-10-13 10:06

无需一致：小规模利润表收入算的是增值税 “销项额”（收入 × 征收率），报表 “应交税费” 是全税种期末余额（含增值税、所得税等，且扣减已缴金额），口径不同。核对步骤：先查 “应交税费” 明细账，看余额含哪些税种（如增值税、三季度所得税）；算当期增值税应缴额（收入 × 征收率 - 已缴增值税），对比明细账中增值税余额；核对其他税种（如所得税）是否计提 / 缴纳，确认是否影响 “应交税费” 余额；对比税费申报表（增值税、所得税）与账面数据，确保计提、缴纳一致。