公司股东个人股权转让，注册资本300万，实收资本279万（其中股东张三占股60%，也就是180万，已经实缴159万，股东李四占股40%，已经实缴120万），现在是张三准备将自己的5%股权转出给王五，双方协议价为25万，在自然人电子税务局里个税申报的时候，协议价25万，原值抵扣填的是279万*5%=13.95万，加上25万的印花税62.5元，抵扣合计是139562.5，交税110437.5*20%=22087.5，被驳回了，我们公司不存在房产土地，长期股权投资等这些资产，就是卖汽车膜的，固定资产也没有总资产的20%，驳回写了一堆话，麻烦给看看到底哪里有问题还是数据算的不对：有一句驳回的话我没理解意思，是这样说的：如为转让人为原始股东，应按照转让人的在被投资企业中实收资本及股权转让比例占总持有股权比例的比率扣除

每月抵扣的专票，做账需要什么附件附在记账凭证中

老师，账上多算了2600的货款，当时入的是制造费用低值-2600，我现在可以直接冲回吗，应付减少，低值的也减少。

老师根据相关规定现在是否可以反结账该2022年到2024年的账？

老师，对方12月份开给我们的发票我勾选认证也申报了，现在1月份我开红字，然后啥时候进项转出

老师我们公司租写字楼1711平方每平方6元同时租楼上宿舍，然后把宿舍租给员工每月收入22500元，出租方是一般纳税人，老师假如我们是小规模我们分别需要缴纳哪些税怎么计算，如果我们是一般纳税人又需要缴纳哪些税怎么计算呢

老师，因为对方红冲了以前年度的专票。我司本月做了进项税转出。请问填表应该填在表二人23b对吗？

老师，12月份对方开给我们的发票我勾选认证了，但是发现他们品名开错了，我现在要怎么做

医疗期 有基本工资和岗位工资，发工资时医疗期里还算岗位工资吗

老师：年终未交增值税有余额，26年要建新账套应该怎么处理，分录怎么写？

公司为员工提供服务需征税（如食堂收费），啥意思？是谁需要纳税？如果公司食堂是免费的呢？