演示账套

老师：年终未交增值税有余额，26年要建新账套应该怎么处理，分录怎么写？

2026-01-03 10:08

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你好，这个有余额是正常的，除非你都已经交完了。

2025-01-02

你好借：应交税费-增值税（进项税额）贷：应交税费-增值税（转出未交增值税）

2020-08-29

你好，上年度应交增值税有余额，是销项税额大于进项税额吗？

2022-02-22

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2021-01-18

借：营业外支出贷：应交税费-转出未交增值税

2022-04-07