演示账套

老师，当年的项目成本，当时确认营收时已结转了一些，后面又收到成本票，怎么处理？

2026-07-07 20:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-07-07 20:02

是没有结转全部转了一部分

快账用户2501 追问 2026-07-07 20:03

我们营收50万，转了40万的成本，后面又收到6万的成本，这个月没有营收，成本怎么处理！

齐红老师解答 2026-07-07 20:05

两种方法一种是反结账修改，当月还有一种方法就是下一个月有收入的时候再结吧，但是注意一下不能收入小于成本

快账用户2501 追问 2026-07-07 20:07

项目是当年的，在一季度结转了一些，剩下一部分没结转，怎么处理，有项目名称的，只能归回那个项目上

齐红老师解答 2026-07-07 20:10

借工程施工贷应付账款借主营业务成本贷工程施工，我这个可以返结账修改也可以再下一个月做

快账用户2501 追问 2026-07-07 20:11

返结账修改的话，季度申报表也要变，能不能在二季度直接补结转项目成本？

齐红老师解答 2026-07-07 20:16

可以，第二种方法就是啊

快账用户2501 追问 2026-07-07 20:19

第二季度如果没有营收，也可以直接结转吗？

齐红老师解答 2026-07-07 20:28

不可以收入不能小于成本

快账用户2501 追问 2026-07-07 21:40

那怎么办

齐红老师解答 2026-07-07 21:44

我什么时候有收入？什么时候再做不行吗？是你以后没有收入了还是什么情况？

快账用户2501 追问 2026-07-07 21:59

是那些成本备注了那个项目的名称

齐红老师解答 2026-07-08 06:16

没关系当年补不进去，你就跨年补

是没有结转全部转了一部分

2026-07-07

你好；意思成本还没有结转完；那你就补结转即可；是什么业务的成本；好判断借贷方科目

2023-04-28

暂估已经发生或者支付的成本呀

2022-12-26

你好，同学按同一项目的收入成本一起转

2024-04-10

构成单项履约义务：因是原合同隐含需履行的义务，要追溯调整去年账，把今年成本计入去年项目，通过 “以前年度损益调整” 修改收入成本，还可能调整所得税，最后结转至未分配利润。不构成单项履约义务：视为今年额外服务或售后，直接将材料、人工成本计入今年当期损益（如销售费用）。先看原合同有无约定添加系统义务，再确定账务处理，涉及追溯调整建议和税局沟通。

2025-06-19