新升级的企业所得税预缴表中的应付职工薪酬，如果我的工资1-9合计42620，1-9发放了30754，9月份工资11866要到10月才发放，这里边具体怎么填写

1、甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，每月月初发放上月工资，2019年12月1日，“应付职工薪酬”科目贷方余额为33万元。该企业2019年12月发生职工薪酬业务如下：（1）5日，结算上月应付职工薪酬33万元，其中代扣代缴的职工个人所得税1.5万元，代垫职工房租0.5万元，实际发放职工薪酬31万元。（2）31日，企业以其生产的M产品作为非货币性福利发放给车间生产人员。该批产品不含税的市场售价为50万元，实际生产成本为40万元。（3）31日，对本月职工工资分配的结果如下：车间生产人员14万元，车间管理人员5万元，企业行政管理人员2万元，专设销售机构人员9万元。（4）31日，企业计提本月基本养老保险费、基本医疗保险费等社会保险费共计17.7万元，计提本月住房公积金8.85万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，写出有关会计分录。

老师您好！我是一个企业所得税汇算新手，我想问一下，我们企业12月计提工资1月发放，但1月发放的工资比12月计提时的少，1月账务处理时就冲销了12月计提然后重新分配再发放，那在做企业所得税汇算清缴，职工薪酬调整明细的工资栏中，实际发放是应该直接按照余额表的借方总数来填，还是要在这个基础上减去冲销的加上重新分配的呢？

我们是新办企业，新入职的员工中有一名是6月份就入职，但是因为银行账户问题，一直没发工资，在9月份一并发放了6-8月份的所有工资。现在我填写9月份的个税资料的时候，他要缴纳的税额比较高，这个应该怎么调整能让他少交点个税？

老师，请问下9月多计提了1.38的个税，从10月开始我们的个税不计提了，直接在发放工资里面体现，现在我要把多计提的1.38个税冲平，我按照原分录红字冲回，个税冲平了，应付职工薪酬工资就会有1.38的余额，这个账要怎么冲才合理呢？

老师好！想问问，企业所得税职工薪酬支出这个表怎么填写账载金额，实际发生额，税收金额比如去年个税申报10万，实际2022年只支付了7万每个月申报个税后20号发放工资，因为回款缓慢，导致资金不足，每月工资延迟拖后发放。剩余的3万2023年才发放完毕，那么应该怎么填写