季报企业所得税：1.为工资计提数据46900+社保11544.12元=58444.12元 2.实际发放工资为45200元（为2024.12-2025.8） 我个税申报是按计提数申报的：46900元 那实际发放工资小于个税申报应该没有关系吧

1.老师请问下我计提的工资是21270，然后扣社保2420，最后給工人发工资18850在申报个人所得税时，填写工资金额是按这个计提的21270金额来申报是吧 2.如果计提金额是21270元扣除社保金额是2420元，最后发给工人工资是18000元，其中有一个人工资少发了850元，这种申报个人所得税，扣除社保金额后全额发放的就按计提金额来申报，没有全额发放的就用计提金额-社保金额-未发金额来申报个人所得税是吗

老师请问下我计提的工资是21270，然后扣社保2420，最后給工人发工资18850在申报个人所得税时，填写工资金额是按这个计提的21270金额来申报是吧 2.如果计提金额是21270元扣除社保金额是2420元，最后发给工人工资是18000元，其中有一个人工资少发了850元，这种申报个人所得税，扣除社保金额后全额发放的就按计提金额来申报，没有全额发放的就用计提金额--未发金额来申报个人所得税是吗（就是不用减去社保金额）

老师您好！第三季度企业所得税新增申报事项职工薪酬。1是计入成本，2是实际发放，我司实际发放的在个税系统申报查询1-9月份和我帐上借方金额一致。(因为9月发放8月，但1月发的是2024年12月的)， 但是，1的计入成本是计提金额，（我司没有任何其他福利）1月计提当月，因为有1个月差异，倒置现在我实际发放是885877元，计提是885827元，这样申报错误了吗？

季报企业所得税：1.为工资计提数据46900+社保11544.12元=58444.12元 2.实际发放工资为45200元（为2024.12-2025.8） 我个税申报是按计提数申报的：46900元 那实际发放工资小于个税申报应该没有关系吧

老师，你好，现在报本月企业所得税，关于工资数据有以下问题想请教： 1、已计入成本费用的职工薪酬：是1-9月计提的工资+社保+福利费用对吗？（教育、工会、公积等其他费用我公司暂时没有） 福利费我们在报销时直接跟业务招待费交通费等一起报销放在管理费用，没有用应付职工薪酬科目过度，那我是不是应该把这个管理费用-社会福利费单独统计出1-9月累计数再加上1-9月计提的工资+社保数一起申报。 2、实际支付给职工的应付职工薪酬：我们公司去年是按计提报的个税，实际发放工资在今年2-4月（发放去年5-12月工资共计17万左右），今年是按实际发放的工资数（9.7万左右）报的个税，请问应该按1-9月实际发放数（17+9.7=26.7万）申报吗，如果按这个数申报，个税系统1-9月才申报9.7万就相差太大了，会不会引起税务预警或者稽查？