老师您好！小规模纳税人开的专票扣增值税是200元，城市维护建设税是50元应怎么做账务处理？要计提吗？
计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 下月交税 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 贷：银行存款
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请问老师，小规模纳税人税务代开专票，无论金额大小都是由税务机关直接代扣城市维护建设税的吗？
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老师您好，请问：比如5月6日小规模纳税人在去税务局代开专票时，税务局连着让小规模纳税人把增值税及附加税的城市维护建设税交了，那么在做分录时，城市维护建设税的计提：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 这个分录还用做吗？一般不都是在月末计提，次月缴纳吗？谢谢老师
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老师您好，向您请教以下问题 开票价税合计40240元=金额39841.59元+税额398.41元 借：应收账款39841.59 贷：主营业务收入39841.59 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 398.41 问题一：增值税实际缴纳50.69元，计提分录？ 问题二：城市维护建设税实际缴纳1.26元，计提分录？ 问题三：开票税额398.41元，缴纳增值税50.69元，城市维护建设税1.26元； 差额=398.41-50.69-1.26=346.46元，如何做分录？ 问题四、增值税实际缴纳50.69元+城市维护建设税实际缴纳1.26元=51.95元，公司负责人扫描支付的，如何做分录？
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老师您好！小规模纳税人开的专票扣增值税是200元，城市维护建设税是50元应怎么做账务处理？要计提吗？
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我之前都没有计提，直接借：应交税费应交增值税贷：银行存款
不行的，增值税做收入的时候要价税分离
老师帮我撤回图片
没事的，没人会关注图片信息，没法删除的
老师您好！我没计提，直接做应交税费应交增值税200贷银行存款200，其中有50元是城市维护建设税，是7月份做6月份的账的，现在应该怎么更正？
直接在7月更正 贷：主营业务收入 -200 贷：应交税费-未交增值税 200