老师，我们是房产公司，有一个项目，总的可售面积是59613.71。土地出让面积是39210。今年3月份的时候售出了582.22平米。4月份的时候报了1~6月份的城镇土地使用税。4月份的时候售出1413.53 5月份的时候售出710.01 6月份的时候售出755.81 7月份的时候售出2076.49 8月份的时候售出1261.69月份的时候售出1148.13。现在10月份又该申报申报土地使用税了。按照这些数据，我应该申报的面积是多少呀
第一步：算 单位房产分摊的土地面积公式：单位分摊土地面积 = 土地出让面积 ÷ 总可售面积=39210 ÷ 59613.71 ≈ 0.6577 （即每 1㎡房产，对应 0.6577㎡土地） 第二步：算 1-9 月累计已售房产分摊的土地面”先加总已售面积：582.22 %2B 1413.53 %2B 710.01 %2B 755.81 %2B 2076.49 %2B 1261.6 %2B 1148.13 ≈ 7947.79 ㎡再算分摊土地面积：7947.79 × 0.6577 ≈ 5227.26 ㎡ 第三步：公式：申报面积 = 土地出让面积 - 累计已售分摊土地面积=39210 - 5227.26 ≈ 33982.74 ㎡
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小规模公司4月份申报第一季度增值税，免税销售额填进去，系统自动带出的免税的税额是3个点的，跟3月份的账不一样，账上是按一个点做的，应该怎么办？以前申报的时候，系统带出来的都是1个点的税额，4月份税率调整带出了3个点的税额
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老师，我在5学月20号申请了留抵退税12万，然后六月初税款到账了，现在申报5月份的报表时候进项少于销售项税额，因为申请的退款是6月才到账的，所以5月份报表上面还是有留抵，这样申报6月份报表时不会让我们补交税吧？还是说如果6月份进项税额很大于销项就可以不用补缴税款啦
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老师城镇土地使用税是按占地面积计算的，申报期是4月跟10月，可是4与10月份缴的时候还有两个月没有统计，只能多交税款了，如何避免这种情况？
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我单位是房地产企业，现在要申报2月的税款，2月的时候只发生了一笔业务，就是未售的商铺给出租了，那我本月要申报增值税，土地增值税， 房产税要不要本月申报呢？房产税是不是应该是4月份申报，把之前的从价改成从租就可以了，而不是在现在申报？
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老师您好，我在2022年4月收到一张材料票，在2022年6月的时候认证了，但是今年2月查出来这张票有问题，我这个月申报2月份的增值税的时候做了进项税额的转出，现在我账上应该怎么做呢
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中级实务中哪些减值可以转回，哪些不可以转回？？
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老师以前我也是这样算的，但是今天有人说我这样算不对，他说要算加权平均，比如说4月份售出的面积，要从5月份开始减少。5月份售出的面积要从6月份开始减少。每个月逐月算出所这样的比例。再算出平均的占比。然后再算出平均的扣除比例。最后算出应纳税的土地面积。
对方说的是按 “售出次月起扣减土地面积” 算，比你之前的方法更精准，具体是： 先算单位房产分摊土地面积（39210÷59613.71≈0.6577）； 按 “3 月售的 4 月扣、4 月售的 5 月扣……9 月售的 10 月扣”，算三季度（7-9 月）实际能扣的面积，比如 9 月售的三季度不扣； 累计三季度可扣面积≈3463.93㎡，应纳税面积≈39210-3463.93=35746.07㎡。