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老师,做24年汇算清缴时因计提费用未取得发票补交所得税,后这笔费用不需要缴纳,就这笔业务不存在了,我怎么调整会计分录?

2025-10-15 13:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-15 13:50

借,银行存款,贷,应交税费,企业所得税, 借,应交税费、企业所得税, 贷,利润分配,未分配利润。

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快账用户8874 追问 2025-10-15 13:53

不是企业所得税不用交,企业所得税已经缴纳了,是计提的费用不用交了,24年的时候计提了管理费用,没发票,今年说不用交了,我需要怎么操作?

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齐红老师 解答 2025-10-15 13:54

借应付账款 贷利润分配,未分配利润。

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借,银行存款,贷,应交税费,企业所得税, 借,应交税费、企业所得税, 贷,利润分配,未分配利润。
2025-10-15
你好,你之前税法上是不允许抵扣吗?还是申报错了?如果是不允许抵扣的话,那就没法弥补。
2025-10-14
可以的,操作没问题,其实你应该正常计提折旧,只是没有发票而已。
2025-01-03
你好   不对的。 要走以前年度损益调整科目来处理科目的 
2021-05-19
您好,冲销2023年计提的管理费用,需要冲销在2023年,调整利润分配未分配利润,不调整2024年的损益
2025-01-11
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