老师这个2020年五月份汇算清缴补缴2019年企业所得税税款23万元，这个是不是分录不是简单的补计提借所得税费用贷应交税费然后付款借应交税费贷银行存款啊，这个是不是都得走损益调整啊，求详细科目分录怎么做，就是2020年汇算清缴补2019年税款，计提和缴纳怎么做
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
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老师这个2020年五月份汇算清缴补缴2019年企业所得税税款23万元，这个是不是分录不是简单的补计提借所得税费用贷应交税费然后付款借应交税费贷银行存款啊，这个是不是都得走损益调整啊，求详细科目分录怎么做，就是2020年汇算清缴补2019年税款，计提和缴纳怎么做
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老师汇算清缴后需缴纳400元所得税，3月补提了一笔去年的企业所得税，借以前年度调整损益300，贷应交税费一所得税300，去年已计提了一笔分录借所得税100.贷：应交税费一所得100，结转的分录是3月份做还是4月份？？支付的分录就下月做，借：应交税费一企业所得税400，贷：银行存款
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老师，去年预交了企业所得税，今年正好不退不补，这个所得税怎么做分录？22年预交时：借应交税费-所得税 贷银行存款 23年汇算清缴完：借所得税费用 贷应交税费-所得税？
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老师，汇算清缴需要再补交2万多企业所得税，会计分录是借以前年度损益调整，贷应交税金应交所得税，收到银行回单，分录是借应交税费应交所得税，贷银行存款，对吗？
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汇算清缴后补缴企业所得税是不是做 借 应交税费—企业所得税 贷银行存款 那么这部分钱什么时候计提的呢 不然应交税费—企业所得税不平啊
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我的理解就是这样的，2020年报利润表是亏损的但我看利润表所得税费用有23万，这样肯定是错的，就是那个计提所得税不该是所得税费用了而是以前年度损益调整,我理解是对的是吧
你好，对的，你的理解是正确的