老师。公司1月2月3月分别预收某项目1万元，1月2月的工资社保按费用确认的，3月开票3万元，3月的工资和社保确认了成本，1月2月确认为费用的工资社保海需要调整为成本吗？多谢

老师你好，我公司每个月开技术服务发票25000，成本只有技术人员工资，工资和社保直接计入了主营业务成本，1月份有社保变化 我确认成本时 按照12月份工资还是1月份的工资呢？

‌假定开源公司与B公司为非同一控制下的两个企业。开源公司于2×20年1月1日对B公司的原股东C公司发行1000万股普通股（每股面值1元，市价9元）取得B公司80%的股权。2×20年1月1日，B公司股东权益总额为10000万元，其中股本为5000万元，资本公积为5000万元，无盈余公积和未分配利润；可辨认净资产公允价值为11500万元。‍‌2×21年3月2日，B公司宣告发放现金股利1000万元，并于3月26日发放。‍‌要求：（以万元为单位）‍‌（1）编制开源公司2×20年1月1日确认长期股权投资的会计分录；‍‌（2）编制开源公司2×21年3月2日确认现金股利的会计分录；‍‌（3）编制开源公司2×21年3月26日收到现金股利的会计分录。‍

计算题1、中国某公司职员王某2022年1-3月每月取得工资、薪金收入均为10000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的王某2021年社会保险费的缴费工资基数为8000元,王某1-2月累计已预扣预缴个人所得税税额为192元。计算王某3月应预扣预缴的个人所得税。

20×2年11月1日,甲公司与W公司签订一项劳务合同,不含增值税的总收入为320万元 ,适用的增值税税率为6%,完工日为20×3年4月30日,采用产出法确认营业收入。合同签订日预收25%的保证金,其余劳务款于20×2年12月31日、20×3 年2月28日和20×3年4月30日各收取25%。甲公司预计该项劳务的总成本为250万元。20×2年11月1日,甲公司收取保证金84.8万元;20×2年11月,甲公司实际发生劳务成本28万元(假定全部为职工薪酬),月末专业测量师测算的完工程度为10%;20×2年12月,甲公司实际发生劳务成本52万元(假定全部为职工薪酬),月末专业测量师测算的累计完工程度为30%。20×2年12月31日,收取劳务款84.8万元。 要求：编制甲公司 （1）11月1日收取保证金； （2）11月30日发生劳务成本； （3）12月确认收入并结转成本；

2.5月10日，某事业单位计提开展专业业务活动及其辅助活动人员应付职工薪酬27万，其中个人应承担的社会保险费和住房公积金分别为3万和2万元、代扣代缴个人所得税为1万元；单位为职工承担的社会保险费和住房公积金分别为2万元和3万元。5月15日，以授权支付方式支付基本工资、绩效工资2万元、奖金1万元。5月16日，代缴个人所得税、社会保险费、住房公积金。(要求编制复合分录)