老师，工资表里面有社保和公积金，计提的时候，是做一张凭证，还是分开计提（一张凭证的意思是计提工资，社保，公积金都在一张上）解析下

是不是可以这样计提 合在一起怎么做啊，比如总工资100元，水电费5元，社保个人部分10元，公积金个人部分8元，个人所得税15元，实际发放62元 借：管理费用-工资100 借：管理费用-水电费 -5 贷：应付职工薪酬-工资 62 应付职工薪酬-社保费10 应付职工薪酬-公积金8 应交税费-应交个人所得税 15

这个不对，这个100里面包含着5吗？

总工资100元是综合工资，扣除水电费5元，才是实际工资 不包含

借管理费用工资 dai应付职工薪酬工资100 借应付职工薪酬工资100 贷，银行存款62、 其他应收款个人负担的社保10 其他应收款个人负担的公积金8， 应交税费个税15， 其他应收款个人负担的水电费5。

代账公司不是这样做的，他们发放公积金做的是： 借：管理费用-公积金8 应付职工薪酬-公积金8 贷：银行存款16 他们做社保公积金的时候，没有用到其他应收款 计提和发放都没有用到其他应收款

应付职工薪酬公积金，这个是核算企业负担的，不是个人的。

他们把个人部分放在管理费用里面，这样做可不可以，好像简单很多，他们都这样做的，以后接回来，我可不可以按照这样去做呢

你好，放到管理费用工资里面可以，没有问题。但是他放到应付职工薪酬公积金就不对，应付职工薪酬公积金这个是核算企业负担的。

他是这样的，计提公积金的时候和工资一起计提的，发放的时候是 借：管理费用-公积金8 代表个人部分 应付职工薪酬-公积金8 代表公司部分 贷：银行存款16 图片 是 这是计提 这是发放 刚刚问了，管理费用代表公司部分 他们做账和你们说的不一样

借应付职工薪酬公积金， 贷，其他应收款个人负担的公积金。 借，其他应收款个人负担的公积金， 贷应付职工薪酬公积金。做这个

计提公积金：借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放公积金：借：应付职工薪酬-公积金 其他应收款-公积金个人部分 贷：银行存款 是不是这个意思？

对的是的对的是的。

他们那样做错的吗

对的是的，那种做法是错误的

啊，不正规是吗，那我以后按照您教的做 还有就是水电费要计入管理费用，因为供应链这个公司没有交过水电费，水电费交在食品公司，2家是关联公司

就是不正确，不是不正规应付职工薪酬公积金它是核算企业负担的。结果你们做到了个人。

水电费是个人承担，就不能做管理费用了。

人家从工资里扣除，已经做到了工资里面了。

只有你们单位承担才是做管理费用。

那就是计提工资这样做： 借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-实发工资95 贷：其他应收款-水电费5 但是发放工资的时候，用不到其他应收款-水电费啊，岂不是要一直挂在账上 发放工资的时候是： 借:应付职工薪酬-实发工资95 贷：银行存款95

不对 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资100 借应付职工薪酬工资100 贷，银行存款62、 其他应收款个人负担的社保10 其他应收款个人负担的公积金8， 应交税费个税15， 其他应收款个人负担的水电费5

这个水电费也在应付职工薪酬里面。

最后还要单独做一个 借：其他应收款-水电费 贷：银行存款？