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2023 年已抵扣材料发票现在要进项转出,当时抵扣入账原材料已全部领用,现在税务要求这项发票进项转出,科目应该怎么操作?

2025-10-16 09:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-16 09:18

借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-增值税-进项转出

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快账用户3955 追问 2025-10-16 09:25

利润是减少了吗

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齐红老师 解答 2025-10-16 09:28

是的,就是减少了利润的

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快账用户3955 追问 2025-10-16 09:29

进项转出科目应该具体怎么操作?

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齐红老师 解答 2025-10-16 09:31

在附表2的其他里边写明转出的原因

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借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-增值税-进项转出
2025-10-16
进项转出分录:借 “原材料 / 生产成本 / 主营业务成本”(看材料用途),贷 “应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)”;2. 企业所得税调增不用专门做分录,汇算清缴时在申报表调整即可,若影响以前年度利润,再用 “以前年度损益调整” 调整。
2025-10-15
你好 做进项税转出处理 计入原材料成本! 
2021-04-02
你好 借原材料 贷进项转出 
2021-04-06
你好!操作是可以的了 但是还是有风险
2024-07-25
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