宋生老师，在吗，有个问题咨询一下

老师，我们是把车卖给二手车交易市场了，然后二手车以我们的名义卖给个人了，卖了1万元，税务局本期开具发票总收入含这个1万元，之前车原值47345.13 共累计折旧44944.87 现在怎么做分录才能让所得税申报时收入跟增值税本年累计收入一致？因为做了清理分录后，增值税收入多了1万，所得税收入主营业务收入 少了一万

你好，你这个不要做固定资产清理，你做其他业务收入，不然的话他永远对不上。因为这个是会计和税法上面的差异，并不是你做错了。

那这个分录怎么做？

上面我给您发的数据

1.固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)

就是把最后那个凭证的固定资产清理改成其他业务收入

固定资产清理是不是就不平了？

对，这个没办法做到完美，你可以问一下税务局，看他们的要求。

这个是会计和税法的差异。

这个分录 您看可以不