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老师,第三季度企业所得税报表中应付职工薪酬第一条表单里我管理费用里也有工资,这个要剔除还是要累计算进去的,我感觉算进去是不是我重复了这笔数据,因为应付职工薪酬里包括了这笔工资了

2025-10-16 09:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-16 09:52

1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资,奖金

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是的,是填应付职工薪酬148817.09
2022-05-30
同学,你好
应付职工薪酬,最好要补记提
2025-10-09
工资薪金支出就是填工资计提金额哦,单位社保填列到基本性保障支出里面的
2022-04-18
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2025-10-14
您好,对的,这个是需要算进去的
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