老师，7月24号来了一个员工。预支了6000块钱。借其他应收款6000贷银行存款6000。8月份计提借工程施工灵寿项目人工费3000.贷应付职工薪酬3000。冲销借应付职工薪酬3000贷其他应收款3000。9月份我同样做的和8月份一样的计提，还有冲销。那么这样的话就是应付职工薪酬的借方和贷方都是6000了。和其他员工计提发放不一样，所以要不要补提一个？

我计提的是正常员工计提发放形式，这个预支的员工，7月份我就直接记的预支，没记计提，所以为了一致，我9月份是不是要补提一笔？我然后写了一笔借工程施工灵寿项目人工3000贷而应付职工薪酬3000。结果导致我的资产负债表不平了。这一笔3000吧，应付职工薪酬里记了，然后资产里面那3000没有体现出来。

那你看下现在应付职工薪酬借方有余额吗？

工程施工结转了没有？如果没有结论，他应该在存货里面 报表不平和这个少提没有关系

老师这个员工吧，他是总共预支了6000块钱，我8月份的时候给他计提冲销3000一个工程项目，然后9月份又计提冲销一个工程项目，其实代表这6000块钱人家已经拿完了。所以我补提的这一笔我没有办法再结转主营业务成本了吧？我没有去结转老师。存货在报表上是0

你有对应的收入吗？这个项目完工了没有？ 没转到主营业务成本存货里面没有这3000就不对呀，你这个工程施工是自己增加的科目吗？

自己增加的科目，你找你软件那边吧，问一下，让他给你设置一下取数

对，自己增加的科目，金蝶上没有，老师真厉害

当时他就不让我增加一级科目。那如果不用工程施工，哪个科目可以代替？

生产成本用这个科目

那么老师，我补提的这个为的就是和其他员工计提发放一致，能不能借管理费用贷应付职工薪酬3000，因为用生产成本最后也不转主营业务成本

他是后勤的话可以的

就是为了应付职工薪酬贷方体现的是计提，借方体现的是实发数，用生产成本或是工程施工，我都不太懂，然后不结转还在存货里，所以我能不能补提一笔借管理费用，贷付职工薪酬。8月和9月就是计提和冲销的。借工程施工某项目贷应付职工薪酬，冲销借应付职工薪酬贷其他应收款。所以我八九月份都用的工程施工，我补提的对比用管理费用可以吗？因为这个员工就是有工程的话他去，没工程的话他就办公室人员

这个是哪个部门的人员，如果是后勤的管理费用，如果是项目施工的工程施工，因为你没有工程施工，所以做到了生产成本，一般生产成本是制造业使用的。