加权老师好，我6月冲销一个去年年底缴纳的社保费用，应该是应付职工薪酬-社会保险费，我写成了应付职工薪酬应付工资了，这样写相反分录应付职工薪酬_工资就出现负数了，，这样实际发放的借方金额就少了，怎么办，我申报的时候是把这部分加上来吗

您好，直接做两笔分录更正就行，别在申报时加数字，第一笔用红字或负数把你写错的分录冲掉，借银行存款贷应付职工薪酬工资，第二笔做一笔正确的蓝字分录，借应付职工薪酬社会保险费贷银行存款，这样应付职工薪酬工资的负数就没了，账也平了，申报时直接按正确的账来报，实际发了多少工资就写多少。

董老师好，好久不见，我的错误分录是借，应付职工薪酬～职工工资，其他应付款个人社保，贷，银存，这个分录应该是缴纳社保，所以应付职工薪酬工资就有一个负数

 朋友您好，直接用红字或负数把这笔错的分录原样冲销，然后做一笔正确的蓝字分录：借应付职工薪酬-社会保险费，借其他应付款-个人社保，贷银行存款，这样应付职工薪酬工资的负数就没了，申报时按正确的实际发放工资数来报就行

老师冲不没，红冲以后应付职工薪酬工资是负数了，一个是工资，一个是

 您好，红冲后应付职工薪酬工资还是负数，说明你只冲了工资那部分，你需要把整笔错误分录用红字或负数全部冲掉，包括借应付职工薪酬工资、借其他应付款个人社保、贷银行存款这三行，然后再做一笔正确的蓝字分录，借应付职工薪酬社会保险费、借其他应付款个人社保、贷银行存款，这样负数就彻底没了。

老师是不是我还要看一下计提的对不对

 您好，对，你一定要检查计提，因为冲销的是去年缴纳的社保，你要确认去年年底计提这笔社保时，是不是正确计提在了应付职工薪酬-社会保险费里，如果去年计提就错了计提到了工资科目，那你去年也要做更正，如果去年计提是对的，那你现在只需要更正冲销分录的科目错误

是的您说的对，但是我把职工薪酬冲掉了为负数了并且在应付职工薪酬借方

老师我计提的都对

 您好，计提是对的，那你现在只需要把错误冲销到工资科目的金额，从工资科目转到社保科目去，直接做一笔调整分录：借应付职工薪酬-社会保险费，贷应付职工薪酬-工资，这笔分录就把工资科目的负数冲平了，也把金额放到了正确的社保科目里，账就对了

老师那我不用写相反分录后再写这笔分录吗？

 您好，不用，你说的这笔调整分录“借应付职工薪酬-社会保险费，贷应付职工薪酬-工资”本身就是最直接的更正方法，它直接把错误科目的金额调整到了正确科目，一步到位，效果和你先红冲再写新分录是一样的，但更简单。

老师这是去年12月缴纳的社保，我今年调整也可以呀