老师，请教：小规模纳税人，无票收入未超30万，30600，我要怎么填表申报？

填哪个数？30600/1.03？30600/1.01？

你好，按照1%价税分离，30600/1.01

填不含税？（除以1.03？还是除以1.01？） ，主表的免税，是按3%计的免税额，可我们开票现在是1%，免税不该是按1%计算？

不用管，按30600/1.01填写即可

账务上，处理这笔；借预收30600贷：主营业务收入30297.03 营业外收入302.97

借预收30600贷：主营业务收入30297.03 应交税费-应交增值税 302.97

按除以1%的30297.03填报，主表免税是30297.03*3%=908.9109，可账务的302.97差很多

不用管，系统默认设置成了3%，这是正常的。

噢！那按除1%价税分离填。但，账务上 小企业会计准则，没有应交税费一应交增值税这科目，免增值税，那能直列入营业外收入？

要做应交应交税费一应交增值税，季末不用交，才转营业外收入

是普票啊，未超，免征。申报后，免交增值税，账务上要做个计提？

是的，确认收入时，确认增值税