老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，我 6 月份申报了 11 万（含税）未开票收入，当时厂家说直接用一张进项发票以销售折让的方式退回去给他们，这个进项也没有开给客户的，我用了一张 12 万（含税）的进项红冲了 10 万的金额给厂家，7 月份的时候我把这个未开票收入红冲了，请问这个需要怎么样做分录？7 月份我也有一些正常的蓝字发票的，我 7 月份也要补 6 月份未开票收入的分录，还有退回去的库存要怎么样红冲呢，麻烦老师给我指点，最好有分录[愉快]
一、6月份会计分录（补做） 1. 确认未开票收入及销项税额 借：应收账款/银行存款 110000 贷：主营业务收入—空调销售 97345.13（110000÷1.13） 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）12654.87（110000-97345.13） 2. 收到厂家12万含税进项发票（假设当时已入账） 借：库存商品—空调 106194.69（120000÷1.13） 借：应交税费—应交增值税（进项税额）13805.31（120000-106194.69） 贷：应付账款—厂家 120000 3. 红冲10万含税金额（销售折让，对应退库存） 借：应付账款—厂家 100000 贷：库存商品—空调 88495.58（100000÷1.13） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）11504.42（100000-88495.58） 二、7月份会计分录 1. 红冲6月未开票收入 借：应收账款/银行存款 -110000（或用借方红字） 贷：主营业务收入—空调销售 -97345.13 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）-12654.87 2. 7月正常开具蓝字发票（假设含税收入X元，按实际金额替换） 借：应收账款/银行存款 X 贷：主营业务收入—空调销售 X÷1.13 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）X -（X÷1.13） 3. 若6月红冲库存后需调整实际库存（如实物已退回厂家，补充分录） （若6月第3笔已冲减库存，此步无需重复，仅需确保库存账实一致
-
Q
我们是一般纳税人，8月有笔收入开了普票，也缴纳了销项税。在12月的时候发生部分退费，把8月的这张发票全额冲红了，且没有再开具新的发票。12月分录是把8月这笔凭证红字冲销，然后又再做了部分没退款的无票收入。比如全额不含税收入是4万，增值税是2400，给对方退回了21200，无票不含税收入是2万，增值税1200。请问在申报增值税时候b06表格需要怎么填写？
-
Q
老师，请问，我是销售安装空调的一般纳税人，之前1月份的时候开了一张发票出去，因为空调型号的问题，然后在5月份红冲了，又重新开了一张出来，现在我在报税，我重新开的发票没有计入到5月份的吗，我开出去的金额也是一样的啊，申报表要怎么样填呢，还有我重新开票的那个进项需要进行勾选吗？
-
Q
老师，请问，我是销售安装空调的一般纳税人，之前1月份的时候开了一张发票出去，因为空调型号的问题，然后在5月份红冲了，又重新开了一张出来，现在我在报税，我重新开的发票没有计入到5月份的吗，我开出去的金额也是一样的啊，申报表要怎么样填呢，还有我重新开票的那个进项需要进行勾选吗？现在开出去的进项跟之前已抵扣的进项税额是不一样的
-
Q
老师，您好！我们公司6月份是小规模，7月份升为一般纳税人了。做网络销售，销售图书和玩具，全是未开票收入，每个季度交税就是根据供应商开具的发票数量再*销售单价来交税。 6月份我们收到一张753814.16的专票，税额直接进的成本，同时，也根据这张票的数量交了税。7月这张发票被红冲了640的金额，同时这家供应商还开了一张1020的专票。 问问，这笔业务7月的账我应该怎么做呢？谢谢！
-
Q
老师，请问，我 7 月份的时候申报了未开票收入 11 万，然后把这个 12 万多的进项发票抵扣了，然后又开了红字通知单出去，销售折让了 10 万的出去，剩余还有 2 万多的进项没有折让，产生留底税是 2 千多，那我 8 月份的时候申报增值税，要怎么样报呢？
热门问答 更多>
-
老师，公司是销售植保无人机的，请问购进及销售需要缴纳印花税吗？都只有协议，没有合同
-
请问，我公司卖货给B公司，然后B公司给我公司打款100万元！这100万元我还要给C公司让利20%，让C公司帮我卖货！请问这样的分录我改怎么写！
-
计算结转产品成本这块，假设卖出a产品1000元。购入原材料700元。。领料700后。现在科目余额表余：材料700 元 ，直接费用100元，人工100元。。。。那么我现在需要计算结转成本这一块。假设成本占比75%，，，那我我应该是（700+100+100）×80%=720成本对吧？剩余900-720就是在产品对吧？，，若以上是对的，我想问，我可否按上诉条件只用（700+50+10）×80%，就是不直接直接费用余额100就取100，直接人工100就取100
-
我们是生产的。购入的机器配件，我放在库存商品-配件。后续加工的时候，借，主营业务成本-加工成本，贷，库存商品-配件，贷，生产成本-人工，可以吗？
-
老师好！老师，基本户转1万元到一般账户时，是只做收款凭证吗？还是收款，付款凭证都做呢？谢谢老师！
-
如果购买的固定资产还未发货，对方已开出发票，可以暂估挂账吗？
-
老师，晚上好！珠宝做台账怎么做？
-
你好老师，我公司向银行贴现100万的票据。这里有2笔费用，一笔贴现费用，一笔手续费。想问下按照最新的企业会计准则。分别计入什么科目，如果是财务费用的话记得写一下明细科目哈
-
老师，筹建期间，把这多购买的新机器设备卖了，确认收入还是冲开办费；分录借 银行存款 贷其他业务收入 应交税费； 结转的时候借其他业务成本，贷固定资产，还是直接做借银行存款 贷固定资产和一个开办费？
-
请问老师，短期借款只能核算银行贷款是吗？如果把企业之间的借款，也放在短期借款核算可以吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，请问，如果我收到这个进项发票，没用入账，那还需要做这笔分录吗？收到厂家12万含税进项发票（假设当时已入账） 借：库存商品—空调 106194.69（120000÷1.13） 借：应交税费—应交增值税（进项税额）13805.31（120000-106194.69）