老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，我 6 月份申报了 11 万（含税）未开票收入，当时厂家说直接用一张进项发票以销售折让的方式退回去给他们，这个进项也没有开给客户的，我用了一张 12 万（含税）的进项红冲了 10 万的金额给厂家，7 月份的时候我把这个未开票收入红冲了，请问这个需要怎么样做分录？7 月份我也有一些正常的蓝字发票的，我 7 月份也要补 6 月份未开票收入的分录，还有退回去的库存要怎么样红冲呢，麻烦老师给我指点，最好有分录[愉快]
一、6月份会计分录（补做） 1. 确认未开票收入及销项税额 借：应收账款/银行存款 110000 贷：主营业务收入—空调销售 97345.13（110000÷1.13） 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）12654.87（110000-97345.13） 2. 收到厂家12万含税进项发票（假设当时已入账） 借：库存商品—空调 106194.69（120000÷1.13） 借：应交税费—应交增值税（进项税额）13805.31（120000-106194.69） 贷：应付账款—厂家 120000 3. 红冲10万含税金额（销售折让，对应退库存） 借：应付账款—厂家 100000 贷：库存商品—空调 88495.58（100000÷1.13） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）11504.42（100000-88495.58） 二、7月份会计分录 1. 红冲6月未开票收入 借：应收账款/银行存款 -110000（或用借方红字） 贷：主营业务收入—空调销售 -97345.13 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）-12654.87 2. 7月正常开具蓝字发票（假设含税收入X元，按实际金额替换） 借：应收账款/银行存款 X 贷：主营业务收入—空调销售 X÷1.13 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）X -（X÷1.13） 3. 若6月红冲库存后需调整实际库存（如实物已退回厂家，补充分录） （若6月第3笔已冲减库存，此步无需重复，仅需确保库存账实一致
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我们是一般纳税人，8月有笔收入开了普票，也缴纳了销项税。在12月的时候发生部分退费，把8月的这张发票全额冲红了，且没有再开具新的发票。12月分录是把8月这笔凭证红字冲销，然后又再做了部分没退款的无票收入。比如全额不含税收入是4万，增值税是2400，给对方退回了21200，无票不含税收入是2万，增值税1200。请问在申报增值税时候b06表格需要怎么填写？
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请问下老师：我们公司一般纳说人，2023年11月份我们租办公室租期一年，租金10万，对方把发票开给我们了，我们也已经付款了。我们在2024年3月进项税也抵扣了，现在租期中止了，需要对方退房租费2万，我们已经开了红冲2万，对方也确认了，现在这个退回的租金里面的进项税额需要转出，请问这个怎么做分录？
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老师，请问，我是销售安装空调的一般纳税人，之前1月份的时候开了一张发票出去，因为空调型号的问题，然后在5月份红冲了，又重新开了一张出来，现在我在报税，我重新开的发票没有计入到5月份的吗，我开出去的金额也是一样的啊，申报表要怎么样填呢，还有我重新开票的那个进项需要进行勾选吗？
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老师，请问，我是销售安装空调的一般纳税人，之前1月份的时候开了一张发票出去，因为空调型号的问题，然后在5月份红冲了，又重新开了一张出来，现在我在报税，我重新开的发票没有计入到5月份的吗，我开出去的金额也是一样的啊，申报表要怎么样填呢，还有我重新开票的那个进项需要进行勾选吗？现在开出去的进项跟之前已抵扣的进项税额是不一样的
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老师，您好！我们公司6月份是小规模，7月份升为一般纳税人了。做网络销售，销售图书和玩具，全是未开票收入，每个季度交税就是根据供应商开具的发票数量再*销售单价来交税。 6月份我们收到一张753814.16的专票，税额直接进的成本，同时，也根据这张票的数量交了税。7月这张发票被红冲了640的金额，同时这家供应商还开了一张1020的专票。 问问，这笔业务7月的账我应该怎么做呢？谢谢！
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朴老师 这一笔显示是抖音充值，我在商家抖音后台该在哪里查这笔充值？
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老师，请问，如果我收到这个进项发票，没用入账，那还需要做这笔分录吗？收到厂家12万含税进项发票（假设当时已入账） 借：库存商品—空调 106194.69（120000÷1.13） 借：应交税费—应交增值税（进项税额）13805.31（120000-106194.69）