老师，如果付款，不管是买材料还是费用，没有发票的，我们从哪里付款呢？

不是，我说没有发票，是不是只能挂往来款？

是的， 没有发票就挂这个预付账款就可以

那老师，最后咋平掉，

收到发票
借：费用或成本
贷：预付账款

它本身就没有发票啊

借：营业外支出
贷：预付账款

那提取的备用金最后怎么做平

这个后面有发票来冲账就可以

如果也没有发票呢？最后咋处理

借：营业外支出
贷：其他应收款

这是备用金，怎么又扯其他应收款了呢

你转备用金不是这样做的吗
借：其他应收款
贷：银行存款

那老师，你都转到营业外支出了，最终的结果还是没有发票，企业所得税扣除了，不是吗？

不能的， 这种没有发票的要调增处理

你不是把分录都写出来了，转到营业外支出里面去了？

但这个是没有发票的，要调增处理的

我知道，调增，那你没有发票，又做了营业外支出，那不是减了企业所得税了吗，咋做纳税调增呢？