老师，我想咨询一下，一笔委托外单位的研发，我在2024年入账到了主营业务成本中，2025年本月我想调到研发费用-费用化里面，怎么进行分录的调整

老师，你好!咨询一个工作中的 问题，我有一笔委托研发，分录是在成本下设立：研发支出，然后结转到管理费用-研究费用，，这样做出来没有营业成本，这个分录是不是设置的不对，麻烦帮忙看一下，开了110万的发票，我操作到最后发现没有营业成本，分录里面没有结转成本，是否要结转成本，如何结转

您好，老师，我想咨询一个问题 我公司进货了半成品A，之后加入我司的技术开发人员（工资）编写的程序注入到该半成品A中，形成了完整的产品B，我把B卖了，请问，我的研发人员的工资10万元，怎么做到我的产品成本中？我的分录我写2套，你帮我看看，哪个是否正确，或者帮我指导一下，谢谢 分录：1 产成品入库 借：库存商品 10万 贷：研发费用——资本化支出 分录2： 借：主营业务成本 贷：研发费用——资本化支出 我是直接把研发费用——资本化支出放到主营业务成本中，还是放到库存商品后，再结转到成本

老师，我想问一下，我们公司做了高新企业的研发费用，年度审计说我们人工成本太少，需要把研发费用分10w元到主营业务成本中。我分录是这么做的： 原来的：借：研发支出-费用化支出 10w 应付职工薪酬 10w 月底结转 借：管理费用-研发费用-10w 研发支出-费用化支出 10w 修改后：借：主营业务成本-人工成本10w 贷：管理费用-研发费用 10w 我感觉这个分录修改错了，但是不知道正确分录应该怎么修改，麻烦老师帮我看一下，谢谢

您好老师我想问一下我们公司2024年1季度预缴了1.8万企业所得税，汇算清缴时公司2024年亏损了100万，需要退税1.8万，税务打电话说让自查，调增一部分成本或费用，我发现2024年有一笔房租和一笔咨询费，合同期限是2024-2025两年的，我把费用全部记到了2024年，我可以调增这两笔吗？这两次调增的可以在2025年再扣吗？

我们是小微企业，没有“以前年度损益调整”科目，在2024年9月，发现2023年度及之前年度的研发支出转入了主营业务成本（实际应转入管理费用-研究费用），于是在2024年9月补结转主营业务成本至管理费用-研究费用，使得主营业务成本为负（因为2023年末已结平，2024年初主营业务成本为0），管理费用-研究费用金额变多。但是在2025年7月，我在检查账务时发现2024年9月补结转分录有很多做重复了，于是我反结账2025年9月分录，将重复的几笔删除了，但是对所缴纳的企业所得税金额没有影响，因为改之前和改之后利润都是负的。请问有影响吗？目前在申报科技型中小企业，但是由于管理费用-研究费用高于成本费用而无法进行，该如何调整？