老师好，l，做分录时不太规范，社保没有计提，直接在交的时候是 借：管理费用社保 其他应付款社保 贷银行存款，现在新的企业所得税预缴申报表，已计入成本费用的职工薪酬，是不是就是应该是应付职工薪酬贷方+这个管理费用社保（单位承担部分）？2，公司的福利费没有可以分割开来的，都是集体的项目，做的分录是借：管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款；因为是集体的福利不可分割，所以不需要给每个人报个税，这次已计入成本的职工薪酬，福利这方面是不是直接在应付职工薪酬贷方取数？3，实际支付给职工的应付职工薪酬，就是自然人扣缴段申报个税的金额（不包含员工辞退赔偿）？

老师，帮我看一下分录对不对 计提工资： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—社保 应交税费—应交个人所得税 库存现金/银行存款 现在这个公司，有单独计提个人所得税，走的其他应收款-代扣代缴个人所得税，是不是没有必要这样

请问一下，老师，帮我看一下分录对不对 计提工资： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—社保 应交税费—应交个人所得税 库存现金/银行存款 现在这个公司，有单独计提个人所得税，走的其他应收款-代扣代缴个人所得税，是不是没有必要这样

老师你好，请问假设只给员工缴纳社保，个人部分是400，不发工资，那么申报工资的是时候是不是申400就可以，计提社保分录：借：其他应收款-个人社保部分，400贷：应付职工薪酬-社保 400 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保400，贷：银行存款400，计提工资：管理费用-工资400 贷：应付职工薪酬-工资400， 发放工资：借：应付职工薪酬-工资400， 贷：其他应收款 400

现在新的企业所得税填的成本费用职工薪酬，之前我是这么做分录的，计提管理费用～职工薪酬贷应付职工薪酬～工资 借应付职工薪酬～工资贷其他应收款～个人社保贷其他应付款 实际银行缴纳借管理费用～单位社保 借其他应收款～个人社保，贷银行存款，现在怎么做呀

老师，我们单位员工社保个人部分公司部分都是公司承担，做账的时候直接是一笔：借：管理费用-社保费，贷：银行存款，没经过应付职工薪酬这个科目；所得税预缴申报表（已计入成本费用的职工薪酬）这个位置，只填计提的工资可以不