三季度企业所得税申报中职工薪资怎么填

老师，我们有一个员工是外服代发工资，他们帮忙交社保，这个也要计入成本的吧？

这个是由你们申报工资吗？

不是，外服帮我们发，我们只是把工资，社保费用汇总给他们 ，每个月他们申报

但是我做到工资分录里面了

这个不算的，你要踢出来的

你就根据个税申报的工资数填写已计入成本费用的职工薪资，然后实际支付也要扣除这部分，这样对吧？

是的，是的，就是这样的

1 月申报个税时有去年的奖金，是不是也要扣除？

是的这个是去年的工资

已计入成本费用的是指个税申报 1-9 月工资，实际发放的是 1-8 月的工资？因为我们都是下个月的 10 号发上个月工资？