董老师好，我们会计把差旅费的报销分录写借，其他应收款～员工～张三，贷，银存，借，营业费用～差旅费，应交税费应交增值税，贷，其他应收款～员工～张三，他这样写的目的是什么？付钱为什么还用其他应收那

明白了，还有老师，没有备用金的报销，直接就用营业费用～差旅费，贷，银存，为什么不具体到某个人那？

因为这是员工先自己垫钱、后直接报销，没有预借款环节，不需要通过个人往来账追踪，直接记费用和付款更简洁，也符合业务实际。

老师这样直接报销不用写个人的名称也可也是吧？

是的，这个是可以的哦

老师，之前的会计收到银行开出来的手续费发票，分录借，应交税费应交增值税～进项税，正数，贷，财务费用～手续费，负数

不对，你你这个分录不平衡，都在借方了 贷方正数哦，

一正一负也平了

我理解是不是之前提前计提的？

不平呀 你如果做 借进项 借财务费用手续费负数才对 你贷方负数不就是借方了吗？两个借方不平衡

老师您说的对，我问一下他为什么这么做那