老师，您好！本月开票收到30万，其中10万为实收，20万为预收，分录可以这样做吗 借：银行存款：30万 贷：主营业务收入：94339.62 销项税额：5660.38 预收账款：20万

不是的，开票30万，银行实际也收到30万，只是确认收入10万，20万为预收，这样对吗？

您好，这个当然不行呀，增值税也会申报不成功的，咱是要延期交增值税呀，这根本不可能的哦

增值税我正常交不行吗？

您好，您的意思销项税按实交，收入少确认点，为了会计利润变小，是不是这样 不行的，增值税收入和所得税收入是要比对的哦

不是，我只是把30万分开3个月确认收入

本月确认10万，11月确认10万，12月确认10万，到要交所得税时，是一致的

哦哦，那这个可以的哦，

可以是吧，就是我交本月增值税时，就按实际收到30万来交就行对吗？

您好，准确来说是按收入来申报增值税，我们是正好都收到钱了

好的，谢谢

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预收账款要不要把销项税额也分出来？ 借：银行存款：30万 贷：主营业务收入：94339.62 销项税额：5660.38 预收账款：188679.24 销项税额：11320.76

这样可以吗？

您好，还是等确认收入时分出销项税合适，这只是我们内部的调整，又不影响增值税申报，增值税是开票月就申报了

好的，明白了，谢谢！