请教 汇算清缴的时候，有个工资这块要填写应发和实发，就是什么账载金额 比如24年计提的工资，有部分没发，在25年汇算清缴前给发了，这部分也可以税前扣除。 那资产负债表不是数据截止24年12月的嘛，那个25年才发的工资这个金额要不要在这个资产负债表上调整数据的？银行行存款余额和应付职工薪酬余额

汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？

老师，我想问下，去年有个员工个税申报了，但是工资五月底前没发放，这部分工资年底结账没计提费用，汇算清缴职工薪酬那调出来了这部分金额，那是不是我的资产负债表跟利润表要手动加上这部分工资金额才行，还是只调整汇算清缴，但是财务报表就是按照没计提这部分工资的金额填写呢

老师，请问一下，我们公司大多员工是年底一次性发放工资，每月都已计提每月的工资，只不过之前没有都发放，大概1月份会把24年计提的工资全部发放，但是12月份的资产负债表上应付职工薪酬期末余额金额会有30多万挂在上面，这个会有影响吗，影响汇算清缴吗？