老师，我个税按计提工资申报的，但是我司经营困难，实际支付的工资很乱1-9月只发放了部分月底工资，有的发放的不是按整月，而是按个别人发放，譬如有的员工3月工资发放了，有的员工3月未发放！填写实际支付的工资时，我如果按应付职工薪酬借方金额填写，和个税肯定差异很大，请问如何解决？

员工社保是公司全部承担的，申报工资的时候还是有将个人部分写开。因为是做的先发再申报，8月发了工资，9月才申报，个税也是9月扣。做账我是，计提借，管理费用-职工，贷，应付职工薪酬。发放：借应付职工薪酬，贷社保个人部分，贷个税，银行存款。但是这样银行存款发出去带的金额和8月实际发放的金额就对不上了 ，或者说，个税部分我应该单独做一个分录计提吗？九月做账再来发放。那个人社保部分应该怎么做呀，因为申报工资，填基本养老，医疗的时候有填。求求老师们救救孩子吧

老师好，我们公司工资都是隔一个月才发放，比如说9月的工资到11月份发放，10月的工资到12月份发放，但是个税申报时，10月申报了工资所属期9月的工资，但是实际9月工资到11月份发放的，11月的时候申报了10月的工资，我现在想给调整过来按照工资发放期作为个税申报的税款所属期，好调整吗？怎么调整？是不是在12月发放10月工资时，12月和下一年度1月的个税申报全部零申报，1月发放上年度11月的工资，等到2月个税申报时，填写税款所属期1就可以了

老师，你好，现在报本月企业所得税，关于工资数据有以下问题想请教： 1、已计入成本费用的职工薪酬：是1-9月计提的工资+社保+福利费用对吗？（教育、工会、公积等其他费用我公司暂时没有） 福利费我们在报销时直接跟业务招待费交通费等一起报销放在管理费用，没有用应付职工薪酬科目过度，那我是不是应该把这个管理费用-社会福利费单独统计出1-9月累计数再加上1-9月计提的工资+社保数一起申报。 2、实际支付给职工的应付职工薪酬：我们公司去年是按计提报的个税，实际发放工资在今年2-4月（发放去年5-12月工资共计17万左右），今年是按实际发放的工资数（9.7万左右）报的个税，请问应该按1-9月实际发放数（17+9.7=26.7万）申报吗，如果按这个数申报，个税系统1-9月才申报9.7万就相差太大了，会不会引起税务预警或者稽查？

老师，企业所得税预缴申报，实际支付给职工的应付职工薪酬，是只填列实际发放给本单位人员的工资吧，我们单位还支付了劳务报酬，跟员工（按工资薪金）一起申报了个税，不是本单位人员按劳务报酬报，申报的时候当期收入是1.5万，1万是工资薪金，0.5万是劳务报酬

老师，我司按计提工资申报个税，即现在申报10月份个税按9月计提的工资申报的！请问本季度填写实际支付的工资时，我就按应付职工薪酬借方1-9月的金额填写，这样和个税比对差异大吗？会预警吗？