老师，我司按计提工资申报个税，即现在申报10月份个税按9月计提的工资申报的！请问本季度填写实际支付的工资时，我就按应付职工薪酬借方1-9月的金额填写，这样和个税比对差异大吗？会预警吗？

您好，申报是对的，您看我们申报的所属期就是9月，2025年10月起按新版报表填，企业季度所得税申报中，“已计入成本费用的应付职工薪酬”（第一栏）是2025年1-9月“应付职工薪酬”贷方所有明细累计数，含工资、单位部分社保公积金、福利费、职工教育经费、工会经费；“实际支付的应付职工薪酬”（第二栏）仅填2025年1-9月“应付职工薪酬-工资薪金”借方累计实发数（即个税扣缴端申报的税前工资金额），不含福利费等，也不包含个人部分社保公积金，且实发数要和个税申报数据比对，差异大可能预警。

我的个税申报是错误的！10月也就是本月应该申报9月实际发放的工资，但是我申报的是9月计提的工资！

您好，不会有预警的，税务如果问就说我们是隔月发工资就可以，我就接过电话，  您说这个文件确实是有，但是这个适用于当月发当月工资的公司，因为税务是要比对我们入账的工资费用和申报个税的金额我们计提在1月，申报期也要在1月的。 另外您看下面这个规定，我们先计提先申报就能税前扣除，少交所得税，利润表也是和经营匹配的。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条的规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予在税前扣除。这意味着，如果企业在年度汇算清缴之前已经支付了工资薪金，那么这部分工资薪金可以作为税前扣除项。

老师您说的我理解了，但是我司的情况特殊，不是说计提了下个月就发工资，我司经营困难1-9月份的工资只发了3个月的，但是我申报个税，按9个月计提申报的！这个差异是不是和个税很大了！要预警我吧

您好，我们就实发了这么多，税务电话来，我们说实际情况就行，这个又没有风险，账是真的才是根本 

抖音有的直播老师说预警了，会下来查账，想想你们公司禁不禁的住查，万一拔出萝卜带出泥，你们作为会计能不能承担的起！好害怕啊

人家说得没错呀，我们的账是不是真实的，这才是根本，但咱不按实际申报，这就是财务人员的问题，账表不符，